开年以来，多地证监局更新披露行政处理决定书、监管措施等，保持资本市场监管“严的基调”，对资本市场非法行为快查快办，从严打击资本市场各类乱象，让稽查执法真正“长牙带刺”。

　　记者了解到，财务做假、年度财务报告数据不准确、中介机构未履职尽责等非法行为被重点关注。

　　从严打击财务做假

　　开年以来，监管职能部门对于公司的财务做假行为，火速反应、快查快办、从严打击。

　　如，因连续6年财务做假，江苏证监局网站1月2日更新披露的行政处理决定书显示，江苏证监局决定对 金通灵 责令改正、给予警告并处150万元罚款；对相关责任人给予警告并处罚款。罚款合计570万元。

图片来源：江苏证监局网站

　　再如，北京证监局1月3日挂网更新信息显示，北京证监局对信威集团信息披露非法行为进行了立案侦查、审理发现，北京信威通信技术股份有限公司、信威集团隐匿对海外公网业务5个项目采购商的控制关系，连续多年财务做假，信息披露存在虚假记载。

图片来源：北京证监局网站

　　年度财务报告数据不准确问题多发

　　记者梳理发现，开年更新披露的“罚单”中，年度财务报告数据不准确问题多发。

　　好比，深圳证监局网站1月2日更新披露的“关于对深圳 得润电子 股份有限公司采取责令改正措施的决定”显示，公司2020年半年度至2022年半年度定期报告披露的应收款项收回情况与实际不符，相关年度财务报告数据不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》第叁条第壹款的规定。另外，公司还存在《公司章程》关于对外担保审批权限、审议程序的责任追究制度不健全，和内幕信息知情人登记不完整等诸多问题。

图片来源：深圳证监局网站

　　再如，北京证监局1月2日更新披露信息显示，北京证监局对 荣联科技 信息披露非法行为进行了立案侦查、审理发现，2016年至2018年， 荣联科技 部分已确认收入的订单中包含的发出商品未及时结转成本，部分已发出并实际使用的属于库存商品的维修备件未及时结转成本，造成 荣联科技 2016年、2017年、2018年年度报告存在虚假记载，分别虚减成本4626.35万元、5688.38万元、9725.05万元人民币，并分别虚增利润4626.35万元、5688.38万元、9725.05万元。

图片来源：北京证监局网站

　　多家中介机构收“罚单”

　　中介机构也成为稽查执法重点。

　　如，浙江证监局1月2日披露信息显示，多家中介机构收到监管职能部门“罚单”。

图片来源：浙江证监局网站

　　其中，浙江证监局对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及2名注册会计师采取出具警示函行政监管措施的决定。

　　经浙江证监局调查，上述机构和人员在执行杭州 中威电子 股份有限公司2022年财务报表审计项目时存在四方面执业质量问题。一是应收账款及应收票据审计程序执行不到位，二是营业收入审计程序执行不到位，三是函证审计程序执行不到位，四是未发现现金等价物数据有误。

　　根据有关规定，浙江证监局决定对大华会计师事务所及2名注册会计师采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　再如，内蒙古证监局网站1月3日更新披露公告显示，内蒙古证监局对中汇会计师事务所（特殊普通合伙）及2名注册会计师采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。其起因是在执业内蒙古 大中矿业 2022年年报审计项目进程中，存在固定资产审计程序执行不到位、费用核查程序不规范、存货审计底稿不完整、函证程序执行不到位等诸多问题。

图片来源：内蒙古证监局网站