9月12日，因涉及 罗普特 （688619.SH）IPO， 国金证券 、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（简称容诚所）收到厦门证监局出具的监察管理警示函。

　　 国金证券 作为 罗普特 的第壹次公开发行股票并上市的保荐机构，在持续督导工作中存在以下问题：

　　2020年12月， 罗普特 就 贵州省 都匀市等地3个项目与客户签订3份供货协议。2021年， 罗普特 及全资子公司 罗普特 系统集成有限公司就 江苏省 响水县 6个项目和 贵州省 都匀市项目与客户签订3份供货协议。 罗普特 以发货经客户验收时点为标准，对前述项目进行了收入确认。

　　其实，相关商品的控制权在 罗普特 确认收入时并未转移至客户， 罗普特 2020年、2021年存在虚增收入等行为，2022年存在虚减利润行为。 国金证券 在对 罗普特 持续督导进程中存在未勤勉尽责的情形，持续督导现场检查工作不到位，出具的相关持续督导报告及专项核查意见结论不准确。

　　监管认定 国金证券 的上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》的有关规定。王学霖、阮任群作为负责持续督导的保荐代表人，对上述行为负有主要责任。

　　厦门证监局决定对 国金证券 、王学霖、阮任群采取出具警示函的监督管理措施，并根据《证券期货市场诚信监督管理办法》的规定将相关情况记入诚信档案。 国金证券 应于收到决定书之日起20个工作日内提交书面整改报告。

图片来源：厦门证监局网站截图

　　同样因上述事项，容诚所在 罗普特 2020年年报审计中，未关注到 贵州省 都匀市项目售出货物存放地实际为 罗普特 租赁的仓库，不符合审计有关规定。李建彬、连益民、江颖作为 罗普特 2020年度审计报告的签字注册会计师，对上述行为负有主要责任。

　　厦门证监局决定对容诚所、李建彬、连益民、江颖采取出具警示函的监督管理措施，并根据《证券期货市场诚信监督管理办法》的规定将相关情况记入诚信档案。要求容诚所应当在收到决定书之日起20个工作日内提交书面整改报告。

　　官方网站显示，容诚所具有证券期货相关业务资格、金融相关审计业务资格、特大型国有企业审计资格等，是全球第六大会计网络平台RSM在中国内地唯一成员所。现有员工6000余人，其中注册会计师逾1400人。