【金通灵】集体遭罚！4家券商齐齐栽在同一造假公司上 - 各环节都有券商被拉下水

　　因 金通灵 长达6年的财务做假，在国内八大会计师事务所之一的大华所被罚的同时， 光大证券 、 华西证券 、 东吴证券 、 国海证券 四家券商均接罚单。

　　从7张罚单来看， 东吴证券 、 华西证券 、 光大证券 、 国海证券 四券商的业务疏漏贯穿于 金通灵 做假6年中发债、定增、并购等多个环节。

　　5月14日，江苏证监局连续发布多达7张券商罚单，相关罚单均与 金通灵 保荐督导业务有关， 光大证券 及公司财务顾问主办人员周平、王世伟被采取出具警示函措施， 国海证券 及项目持续督导保代林举、唐彬被采取出具警示函监管措施， 华西证券 的项目持续督导保代郑义、陈庆龄被采取出具警示函监管措施， 华西证券 被采取暂停保荐业务资格6个月，保代刘静芳、张然2年内不得担任证券发行上市保荐业务相关职务或实际履行上述职务； 东吴证券 及项目责任人王秋鸣被采取出具警示函监管措施。

　　作为审计业务中介机构，大华所已收到大额罚单，“没一罚五”，罚没金额合计4402.08万元人民币，大华所被暂停从事证券服务业务6个月。

　　 金通灵 财务做假惊人，时间长达6年，2017年、2018年、2021年、2022年 金通灵 合计虚增营业收入超11亿元人民币，合计虚增利润总额超4亿元人民币，2019和2020两年则为虚减收入和利润，6个年度的虚增或虚减利润总额分别占各年度披露利润总额的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%。

　　四家券商“栽倒”在同一家上市公司

　　 东吴证券 在 金通灵 2021年非公开发行债券项目中未勤勉尽责，存在内核意见跟踪落实不充分、工作底稿不完善等情况。王秋鸣作为该项目的责任人对上述违规行为负有直接责任。

　　 华西证券 在 金通灵 2019年非公开发行股票履行持续督导职责进程中，未能勤勉尽责履行相关义务，持续督导期出具的部分持续督导跟踪报告和检查报告存在不实记载，持续督导现场检查工作执行不到位。郑义、陈庆龄作为该项目的持续督导保荐代表人，对上述违规事项负有主要责任。

　　 华西证券 在 金通灵 2019年非公开发行股票保荐项目的执业进程中存在尽职调查工作未勤勉尽责、向特定对象发行股票上市保荐书存在不实记载等诸多问题，刘静芳、张然作为 金通灵 2019年非公开股票项目保荐代表人，未勤勉尽责，对 华西证券 保荐阶段的违规行为负有直接责任。

　　 光大证券 在 金通灵 2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目履行持续督导职责进程中，未充分履行核查义务，使用其它证券服务机构专业意见未进行必要的审慎核查，造成制作、出具的2018-2020年度持续督导意见存在不实记载。财务顾问主办人员周平、王世伟对上述违规行为负有直接责任。

　　 国海证券 在 金通灵 2017年非公开发行股票履行持续督导职责进程中，未能勤勉尽责履行相关义务，持续督导期出具的2017-2019年度持续督导现场检查报告存在不实记载，持续督导报告对外发布程序不符合规定等。林举、唐彬作为该项目的持续督导保荐代表人，对上述违规事项负有主要责任。

　　 金通灵 连续6年财务做假

　　 金通灵 财务做假时间，竟长达6年。

　　去年11月20日， 金通灵 公告收到行政处理事先告知书，2017年至2022年， 金通灵 及其多家子公司通过多种手段虚增或虚减营业收入和利润总额。

　　具体来看，2017年、2018年、2021年、2022年， 金通灵 虚增营业收入分别为5.01亿元、5.5亿元、6893.07万元、1530.85万元人民币，虚增利润总额分别为1.46亿元、1.48亿元、7398.71万元、4332.73万元；2019年， 金通灵 虚减营业收入1.97亿元人民币，虚减利润总额3852.77万元；2020年， 金通灵 虚减营业收入537.68万元人民币，虚增利润总额5730.08万元。

　　江苏证监局拟决定，对 金通灵 责令改正，给予警告，并处以150万元罚款，对当时担任老总、副老总兼总经理季伟给予警告，并处以200万元罚款，对当时担任财务总监、董事会秘书袁学礼给予警告，并处以100万元罚款；对总经理助理、当时担任董事许坤明，监事、财务部长冒鑫鹏给予警告，并各处以60万元罚款。上述处罚内容，已在今年1月3日落地。

　　大华所没一罚五4402万，暂停业务半年

　　作为 金通灵 年报审计业务的中介机构，大华所因为违规操作已遭到重罚。

　　5月13日，江苏证监局披露罚单，责令大华所改正，没收业务收入688.68万元人民币，处以3443.4万元罚款，并暂停从事证券服务业务6个月；对范荣给予警告，并处以150万元罚款；对颜利胜给予警告，并处以80万元罚款；对胡志刚给予警告，并处以40万元罚款。对大华所罚款金额是业务收入的5倍，达到“没一罚五”，罚没金额合计4402.08万元。

　　范荣作为2017年至2021年审计报告的项目合伙人、签字注册会计师，颜利胜作为2018年至2022年审计报告的签字注册会计师，胡志刚为2017年审计报告的签字注册会计师，2022年审计报告的项目合伙人、签字注册会计师，是直接负责的主管人员。其中，胡志刚作为 金通灵 2017年审计报告的签字注册会计师，已过行政处理时效。

　　江苏证监局指出，大华所在审计 金通灵 2017年至2022年年度财务报表时，风险评估及内控测试程序存在重大缺陷、未采取恰当审计措施应对舞弊风险、本质程序存在重大缺陷，违反相关执业准则的规定，未能履行勤勉尽责义务，所出具的审计报告存在虚假记载。

　　大华所的业务受到波及，5月13日前后，包含 甘李药业 、 国新能源 、 *ST慧辰 、 松炀资源 、 ST洲际 、 海欣食品 、 中原内配 、 力量钻石 、 博思软件 、 台基股份 、 嘉和美康 、 坤彩科技 、 远东传动 、 金明精机 和 致远新能 在内的15家A股上市公司近两日公告取消与大华所的合作。

　　对于取消合作的原因， 博思软件 、 坤彩科技 和 海欣食品 的表述明确，称因大华所近日受到江苏证监局行政处理； 甘李药业 、 国新能源 、 *ST慧辰 、 松炀资源 、 ST洲际 、 力量钻石 、 台基股份 、 嘉和美康 、 远东传动 、 金明精机 和 致远新能 公告称鉴于大华所近期相关事项尚待公司进一步核对。

　　大华所审计的IPO项目进展同样值得关注，今年以来（截至5月13日），已经有46个大华所提供审计服务的IPO项目终止或中止，其中因取消材料的终止项目多达12个，中止项目有34个。4月份因取消材料终止的IPO项目有6个，4月中旬前后即有大华所证券服务业务被暂停的消息传出。