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【上海新阳】虚增利润!上海证监局出手

查看信息来源】   发布日期:9-23 7:52:57    文章分类:商业洞察   
专题:上海新阳】 【2024】 【上海证监局】 【监管措施


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  最近, 上海新阳 公告称,公司收到上海证监局出具的行政监管措施决定书(沪证监决【2024】343号)《关于对 上海新阳 半导体材料股份有限公司、王福祥、周红晓采取出具警示函措施的决定》。

  经查, 上海新阳 于2023年11月3日通过场外质押授信的形式购买挂钩中证1000指数的场外期权金融衍生品1亿元人民币,未在2024年一季度报告中确认该衍生品价值及其公允价值变动损益1591.59万元人民币,造成虚增归属于上市公司股东的净收入1352.85万元。

  上海证监局指出, 上海新阳 前期公告的2024年一季度报告信息披露不准确,违反了有关规定,决定对公司采取出具警示函的行政监管措施。王福祥作为公司老总,周红晓作为公司财务总监,对上述违规行为负有主要责任,决定对二人采取出具警示函的行政监管措施。

  回溯该笔投资, 上海新阳 于2023年4月宣布,公司为盘活证券资产,获取资产收益,在保证公司持续、合规经营的条件下谨慎参与金融衍生品市场交易。公司拟使用不高于人民币10亿元的自有资金(含证券资产)开展金融衍生品交易业务,在上述额度及期限内,资金可以循环滚动使用。

  2023年11月3日, 上海新阳 通过场外质押授信的形式购买挂钩中证1000指数的场外期权金融衍生品1亿元人民币,该产品买入后锁定期3个月。公司购入的场外期权金融衍生品的盈亏情形决定于挂钩标的中证1000指数的市场表现。

  最新数据显示, 上海新阳 该笔投资浮亏近3000万。根据证券公司提供的《场外期权估值报表》,2024年3月31日 上海新阳 该产品单位净值-0.15915938,发生公允价值变动-1591.59万元;2024年6月30日该产品单位净值-0.25639925,发生公允价值变动-2563.99万元;截至2024年8月15日,该产品单位净值-0.28349684,发生公允价值变动-2834.97万元。

  2024年上半年, 上海新阳 实现营业收入6.60亿元人民币,较去年同期增长19.78%;归母净收入5890.41万元人民币,同比下降32.14%;扣非归母净收入8036.56万元人民币,比上年同期增长51.77%。

  半年报显示,对外投资极大地“蚕食”了 上海新阳 上半年的收益。报告期内, 上海新阳 投资收益为-759.2万元人民币,占利润总额的比率为-12.61%;公允价值变动损益为-2704.39万元人民币,占利润总额的比率为-44.92%。

  值得强调的是, 上海新阳 于2024年3月15日再次宣布,拟使用不高于人民币10亿元的自有资金(含拟质押证券资产)作为交易保证金或权利金开展金融衍生品交易业务。

  另外, 上海新阳 曾于2021年4月通过定增募资7.92亿元人民币,目前募集资金出现部分闲置的情景。2024年3月15日, 上海新阳 宣布,公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的条件下,拟使用不高于2亿元的闲置募集资金进行现金管理,包含购买短时间(投资期限不高于一年)、低风险的保本型理财产品和转存结构性存款、定存等方式。

  今年3月, 上海新阳 曾同样因信披违规,收到过上海证监局出具的警示函。经查, 上海新阳 作为 沪硅产业 股东,在未提前预披露减持计划的情景下,于2022年4月25日通过集中竞价交易合计减持 沪硅产业 股份2万股,成交金额43.28万元。上海证监局认定 上海新阳 存在违规行为,决定对其采取出具警示函的行政监管措施。

  作者:孙小程

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