【中金公司】思尔芯IPO保荐业务未勤勉尽责，中金公司被证监会给予警告并处以罚款

　　被立案侦查30天后， 中金公司 收到行政处理事先告知书。

　　10月26日， 中金公司 公告称，收到中国证券监督管理委员会的《行政处理事先告知书》，中国证券监督管理委员会对思尔芯一案已调查完毕。因涉嫌IPO保荐业务未勤勉尽责，中国证券监督管理委员会拟对 中金公司 责令改正，给予警告，合计罚没800万元。这时，该项目的签字保荐代表人分别被处以150万元罚款。

　　对此， 中金公司 回应称，诚恳接受处罚，切实以案为鉴，强化全面整改，坚持以投资者为本，不断加强执业质量管控，把好资本市场“入口”关，夯实“看门人”责任，更好地服务资本市场高质量发展。

　　10月11日， 中金公司 收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》。根据《立案告知书》，因公司涉嫌思尔芯第壹次公开发行股票保荐业务未勤勉尽责，9月25日，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。10月26日，公司收到中国证券监督管理委员会《行政处理事先告知书》。中国证券监督管理委员会对本案已调查完毕，拟依法作出行政处理。

　　经查明， 中金公司 为思尔芯科创板IPO提供保荐服务，在执业进程中未勤勉尽责，出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载，包含：未审慎核查硬件设备生产情况、未审慎核查软件销售情况、客户走访程序执行不到位、资金流水核查程序执行不到位、未审慎核查关联方借款利息计提事项。

　　中国证券监督管理委员会认为， 中金公司 在为思尔芯科创板IPO提供保荐服务进程中未勤勉尽责，出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载，违反《证券法》第十条第贰款的规定，构成《证券法》第壹百八十二条的犯法行为。

　　2021年8月24日，上海证交所受理思尔芯第壹次公开发行股票并在科创板上市申请。因思尔芯取消发行上市申请，上海证交所2022年7月27日决定终止审核。

　　记者了解到，思尔芯为首发信息披露质量抽查企业，中国证券监督管理委员会2021年12月对其实施现场检查，发现该公司涉嫌存在虚增收入等非法事项。在该公司取消IPO申请后，中国证券监督管理委员会对其涉嫌欺诈发行行为进行了立案侦查和审理。

　　经查，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》涉及财务数据存在虚假记载，2020年虚增营业收入合计1536.72万元人民币，占当年度营业收入的11.55%，虚增利润总额合计1246.17万元人民币，占当年度利润总额的118.48%。

　　今年2月9日，中国证券监督管理委员会发文称，已对思尔芯申请科创板首发上市进程中欺诈发行犯法行为作出行政处理。其中，对思尔芯处以400万元罚款；对当时担任思尔芯老总黄学良，当时担任思尔芯董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama分别处以300万元罚款；对当时担任思尔芯董事、资深副总裁林铠鹏，当时担任思尔芯董事、资深副总裁、董事会秘书熊世坤分别处以200万元罚款；对当时担任思尔芯首席财务官黎雄应处以150万元罚款；对当时担任思尔芯监事会主席杨录处以100万元罚款。

　　值得注意的是，思尔芯欺诈发行案是新《证券法》实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，中国证券监督管理委员会查办的首例欺诈发行案件。

　　近年来，监管职能部门持续强化对证券公司投行业务监管，压严压实中介机构“看门人”责任。

　　10月18日，中国证券监督管理委员会发文称，今年组织对部分证券公司投行内部控制及廉洁从业情况开展了现场检查。从检查情况看，通过近年来持续从严监管，大部分证券公司较为重视投行内控基础制度建设，由业务部门、质量控制、内核合规组成的“三道防线”内控体系运行总体有效，项目执业质量水平有所提升，可是个别证券公司仍存在投行内控把关不严等诸多问题，一些项目尤其是债券承销项目尽调核查工作不到位，没有全面贯彻落实勤勉尽责的要求。

　　另外，据券商中国，除 中金公司 外，今年以来，已经有 中信证券 、 海通证券 等4家券商被立案侦查。这5家中，3家都跟投行业务有关。

　　今年4月，因涉嫌在国美通讯、紫鑫药业非公开发行保荐业务未勤勉尽责，中国证券监督管理委员会决定对 东吴证券 立案侦查。5月，渤海证券公告称，因涉嫌财务顾问业务非法，中国证券监督管理委员会决定对其立案。不过，直到今天，对这两家券商的立案尚未公布调查及处罚结果。

　　（时代财经梁怡综合证券时报、财联社、券商中国等）