【ST锦港】ST锦港造假遭重罚 - 立体追责正在进行时

　　10月31日，在停牌近2个月后， 锦州港 股份有限公司披露2024年半年报、三季报，暂时避免了被实施规范类退市风险警示。针对其财务做假等信息披露犯法行为，行政处理、刑事制裁等立体追究责任措施相继落锤。今日，公司披露多份公告，涉及前期财务做假收到正式行政处理决定书，公司及有关股东被中国证券监督管理委员会立案侦查，相关高管被采取刑事强制措施...。迹象表明，ST锦港的危险处置和查处追究责任还处于进行时，复牌后股票价格波动较大，投资者需充分关注风险，审慎决策。

　　财务做假受到行政、刑事等立体追究责任

　　ST锦港披露收到《行政处理决定书》的公告显示，公司与大连和境贸易有限公司等七家公司开展无商业实质的贸易业务，造成公司前期年度报告存在虚假记载。就财务做假犯法行为，公司及刘某等6名主要负责的高管被中国证券监督管理委员会行政处理，罚款金额合计1500万元人民币，首恶徐某、刘某犯法行为极其恶劣被采取十年市场禁入措施。前期，因财务做假，上海证交所已对公司股票实施其它风险警示，并启动对公司及主要责任人的纪律处罚程序。

　　与上述监管动作同步启动的是刑事追究责任，公司主要高管和责任人相继落网。公告显示，财务做假行政处理涉及的做假行为主要责任人刘某等6名董事、高管因涉嫌信息披露违法已经被采取刑事拘留等强制措施。“新国九条”颁发以来，加大对关键少数组织实施财务做假、侵占上市公司财产等行为的刑事等立体追究责任力度，成为“零容忍”打击财务做假的“利剑”，ST锦港相关责任人也将受到法律的严厉责罚。

　　定期报告仍存未决事项，公司难言“转危为安”

　　此前，因未在法定期限内披露半年报，ST锦港股票于9月2日停牌。根据退市规则，如停牌2个月期间内仍未能披露经审议的半年报，公司股票将被实施退市风险警示。10月31日，公司半年报终于“姗姗来迟”。根据规则，未按期披露半年度报告属于信息披露非法行为。11月1日，公司公告因涉嫌信息披露违规，再度被立案侦查。同时，对于公司披露的半年报和三季报。上海证交所火速发出问询函，剑指诸多未决事项。包含公司尚未对前期财务做假所涉事项进行过失更正，也未聘请会计师出具相关核查意见；2022年以来的贸易业务情况需要进一步核对，尤其是近期应收预付款项21.71亿元逾期，计提了大额减值，造成公司大幅亏损；另外也要求公司核对权益收购合同的合规性等疑点。

　　两名重要股东因信息披露违规被立案侦查

　　ST锦港的第贰大、第叁大股东西藏海涵交通发展有限公司、西藏天圣交通发展投资有限公司也被立案侦查。公开信息显示，ST锦港2013年非公开发行股票时，西藏海涵交通发展有限公司、西藏天圣交通发展投资有限公司认购定增股份，成为公司大股东。此次，公告显示第贰大、第叁大股东因信息披露非法被立案侦查。值得注意的是，交易所本次对公司半年报、三季报问询，也关注了相关股东间是否存在联系，及公司控制权实际情况，要求相关股东核对说明。

　　ST锦港虽披露了半年报，但仍面临相关行政、刑事等立体追究责任。资本市场专业人士指出，在公司财务做假、信披违规等风险相继袒露且尚未闭环的情景下，完全处理问题可能还有一段路要走。对此，投资者不能盲目跟风，还需保持高度警觉不被蒙骗，审慎投资，防止遭受不必要的损失。