【起步股份有限公司】上交所对ST起步及有关责任人予以通报批评

　　2024年11月26日，上海证交所对 ST起步 （SH 603557，收盘价：2.27元）及相关责任人予以通报批判。

　　当事人：

　　起步股份有限公司，A股证券简称： ST起步 ，A股证券代码：603557；

　　章利民，起步股份有限公司当时担任老总；

　　周建永，起步股份有限公司当时担任总经理；

　　殷逸轩，起步股份有限公司当时担任董事会秘书。

　　一、上市公司及相关主体违规情况

　　经查明，2024年7月16日，起步股份有限公司（以下简称公司）披露《关于部分银行账户资金被冻结进展暨涉及诉讼的公告》显示，自然人彭盈松向公司提起代位权诉讼，要求判令公司向其归还本金人民币5000万元及逾期利息损失。根据公司公告，2022年1月29日及2月22日，香港起步国际集团有限公司委托湖州鸿煜企业管理合伙公司代公司归还 兴业银行 的商票融资借款共100,123,457.73元。经监管督促，公司于2024年9月24日针对上述诉讼公告进行了补充披露，根据公司公告，前述款项形成背景与公司向供货商开具商业承兑汇票预付货款有关。但公司经事后核查发现，诉讼中提及的票据相关业务属于不具备商业实质的交易，系公司当时担任总经理周建永指挥财务人员向银行提供了采购合同等材料，向供货商开具了相关商业承兑汇票，但公司系统中未见相关采购商品入库，公司未签收相关货物，公司档案中未见相关合同原件。

　　前期，针对前述商业票据事项，上海证交所（以下简称本所）曾于2021年5月28日向公司发出2020年年报信息披露监管问询函，公司于2021年9月7日披露回复公告，其中对商业票据是否具有商业实质，公司回复称，上述公司与供货商采用承兑票据进行结算是基于公司与供货商具有长期稳定的业务合作背景而发生，具有相应的商业合理性。截至2020年12月31日，前述票据期末未到期金额25,001万元人民币，占公司2020年经审计净资产的17.95%。

　　二、责任认定和处罚决定

　　（一）责任认定

　　公司在前期问询函回复公告中，未能如实披露章利民、周建永等人未经公司审批程序开具票据融资行为，且相关票据业务不具备商业实质等情况，信息披露前后不一样且存在不真实、不准确、不完整，影响了投资人的知情权。上述行为违反了《上海证交所股票上市规则（2020年修订）》（以下简称《股票上市规则》）第2.1条、第2.5条等有关规定。

　　责任人方面，当时担任老总章利民作为公司主要责任人和信息披露第壹责任人，当时担任总经理周建永作为公司经营管理的具体责任人，当时担任董事会秘书殷逸轩作为公司信息披露的具体责任人，未勤勉尽责，对公司违规行为负有责任。上述人员的表现违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条、第3.2.2条等有关规定及其在《董事（监事、顶级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。

　　（二）当事人申辩意见

　　对于纪律处罚事项，公司及章利民、周建永无异议，殷逸轩提出如下申辩理由：

　　一是商业票据相关事项存在内外部串通舞弊，隐蔽性较强，难以获得违规证据。其于2021年7月入职，任期内未参与票据开立及业务流程，未有充分时间开展问询事项核查，且因核心人员离职，造成核查困难。二是其对票据事项采取了查询主要协议、相关佐证文件、询问有关人员等核查程序。三是公司年审会计师事务所认可公司对该事项的票据处理，出具相关审计报告对此未出具否定、保存、强调的审计意见。

　　（三）纪律处罚决定

　　针对上述申辩理由，本所纪律处罚委员会审核后认为：

　　一是，经核对，公司问询函回复公告显示，针对相关票据是否具有商业实质事项，会计师与保荐机构均表示，由于相关票据未经公司三会审批程序，无法判断是否具有商业实质。上述情况已经较为明确地提示相关票据商业实质存疑的情景，其实不是殷逸轩所称违规隐蔽难以发现。相关责任人提出上任时间晚、核查困难等异议理由不能成立。

　　二是上市公司的会计责任与中介机构的审计责任相互独立、不能混同。相关责任人不能以中介机构意见取代其自身应当履行的信息披露职责。本案中，当时担任董事会秘书殷逸轩作为公司信息披露事务的具体责任人，在中介机构对相关票据商业实质存疑的情景下，未对相关披露信息的准确性予以关注，其未提出充分证据证明其已采取充分、有针对性的履职措施，对相关异议理由不予采用。

　　鉴于上述违规事实和情节，经本所纪律处罚委员会审核通过，根据《股票上市规则》第16.2条、第16.3条、第16.4条和《上海证交所纪律处罚和监管措施实施办法》等有关规定，本所作出如下纪律处罚决定：

　　对起步股份有限公司及当时担任老总章利民、当时担任总经理周建永、当时担任董事会秘书殷逸轩予以通报批判。

　　对于上述纪律处罚，本所将通报中国中国证券监督管理委员会，并记入证券期货市场诚信档案数据库。

　　根据《上海证交所纪律处罚和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和顶级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后30天内，向本所提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。

　　你公司及董监高人员应当抛砖引玉，避免此类问题再次发生。公司应当严格根据法律、法规和《股票上市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。

　　2023年1至12月份， ST起步 的营业收入构成为：鞋服行业占比93.56%。

　　 ST起步 的老总是陈丽红，女，47岁，学历背景为硕士。

　　截至发稿， ST起步 市值为12亿元人民币。