为深入贯彻中央金融工作会议精神，落实资本市场新“国九条”及中国中国证券监督管理委员会“1+N”政策文件要求，进一步提高上市公司“关键少数”履职能力和合规意识，持续推进资本市场“防假打假”工作，切实推动提高辖区上市公司质量。12月3日，在贵州证监局指导下，贵州证券业协会（以下简称“协会”）成功举办“防假保真高质黔行——2024年贵州上市公司董事、监事及顶级管理人员专题培训”。贵州证监局、财政部贵州监管局、 贵州省 发改委、 贵州省 注协相关责任人出席会议，贵州35家上市公司董事、监事、顶级管理人员及20余家年报审计评估机构、银行金融机构等相关责任人近400人参加培训。
贵州证监局相关责任人在开班致辞中表示，经过共同努力，辖区上市公司面貌和质量发生了可喜变化，成长性不断凸显，回报体现新负担负责，规范性稳步提升。他强调，上市公司要积极承担自我规范、自我提高、自我完善的直接责任、第壹责任，勇于负担负责、主动作为，真正成为贵州各类企业中的“优等生”。一是坚守保真底线。务必讲真话、做真账，不操作业绩，不坑骗市场，不误导投资者，确保信息披露及时、真实、准确、完整。二是树牢姓“公”的意识。务必忠实履行信义义务，强化诚信契约精神，重视业绩承诺履行，不做违规担保、利益输送等任何背信损害上市公司利益的事情，切实把全部精力放到搞好经营、提升业绩上，对得起广大投资人的信任。三是围绕主业加强融资并购。上市公司要聚焦主业、做精专业，通过运用增持回购再贷款、并购重组等一揽子增量优惠政策，助力高质量发展。四是加强投资者回报。通过上市来完善治理、提升竞争能力，最终要体现在价值创造和价值分配能力上，上市公司要通过现金分红、股份回购等方式增强对股东的回报，提升投资人的获得感。
同时，对辖区上市公司年报审计机构履行“看门人”责任提出了工作要求。一是保持应有的独立性。审计机构要不受外部压力和内部利益冲突的影响，牢固树立独立客观执业的宗旨，尽到特别注意义务，保持合理职业怀疑。二是树牢质量优先导向。要加强对执业全过程的质量把控，重视审计程序的规范性和审计证据的充分性，保持高度专业性和应有的执业水准，设计和实施相适应的审计程序来降低审计风险。三是助力监管提质效。审计机构从业务承接到业务执行层面都要立足专业、审慎职业、珍惜声誉，发现做假行为主动报告，真正担负起资本市场“看门人”职责。
培训会上，中国证券监督管理委员会上市司深入解读了“并购六条”新政、做好资本市场财务做假综合惩防工作的主要内容，并针对上市公司强化合规经营、坚守合规底线等方面提出了具体要求。中国证券监督管理委员会会计司详细介绍了上市公司2023年年度财务报告审计的整体情况，结合具体案例对收入、长期股权投资与企业合并、金融工具、资产减值、所得税相关问题等五个方面存在的主要会计处理错误和年报披露问题进行了深入剖析，对当前会计监管关注的疑点问题和关键风险作重点提示。
此次培训第壹次将年报审计评估机构并入培训对象，不仅有助于上市公司董监高及审计机构全面掌握最新的监察管理要求和并购重组政策，也搭建了辖区资本市场相关主体学习交流的平台。参会人员表示，本次培训内容丰富，法规和案例兼备，理论和实践并重，会后将继续深入学习、融会贯通，更好把握改革精神、落实相关要求，不断提升公司治理和规范运作水平。下一步，协会将在贵州证监局指导下，持续开展辖区上市公司业务专题培训，帮助上市公司掌握最新政策和业务规则，推动上市公司董监高切实履职尽责，严守合规底线，共同推动辖区上市公司高质量发展。