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【财务造假】-问题公司-不可-一退了之- 退市未来财务造假遭重罚

查看信息来源】   发布日期:12-13 19:40:29    文章分类:商业洞察   
专题:财务造假】 【退市未来】 【行政处罚】 【一退了之】 【问题公司

  上证报中国证券网讯(记者何昕怡)12月13日,上海智汇未来医疗服务股份有限公司(下称“ 退市未来 ”)公告称,收到行政处理事先告知书,认定公司2022年通过虚构煤炭贸易业务虚增收入、利润,拟对公司、实际控制人及相关责任人合计罚款2675万元人民币,并对实际控制人采取十年证券市场禁入。公司股票已于2023年6月28日被终止上市暨摘牌,但其上市期间存在的财务做假行为并未“一退了之”,立体追究责任持续跟进。

  行政执法紧追不放做假事实被披露

  记者关注到,公司因连续两年财务报表被年审会计师出具审计非标意见,已于2023年被依规实施强制退市。年审会计师在审计报告中表示,公司煤炭贸易引发的应收账款存疑,持续经营能力存在重大不确定性,对此出具了无法表示意见。

  尽管公司财务做假手段隐蔽且已退市,监管职能部门始终坚持一查到底的态度,对所涉信息披露非法之嫌果断立案,并持续推进调查核对程序,最终做假事实得以揭露。

  行政处理事先告知书显示,2022年下半年, 退市未来 通过安排其关联方及第叁方公司充任煤炭贸易业务参与方、统一拟定相关合同及单据、安排资金划转、伪造货物流转等方式,虚构煤炭贸易业务,以此虚增收入、利润,造成定期报告存在虚假记载。

  其中,2022年第叁季度报告,虚增营业收入9.56亿元人民币,占当期披露营业收入的95.20%,虚增利润总额1183.96万元人民币,占当期披露利润总额绝对值的29.26%;2022年年度报告,虚增营业收入1.10亿元人民币,占当期披露营业收入的66.61%,虚增利润总额1.10亿元人民币,占当期披露利润总额绝对值的837.84%。

  财务做假零容忍坚决打击不手软

  财务做假一直是监管严厉惩戒的关键事项。新证券法颁发以来,罚款上限大幅提升,非法成本明显提高,对财务做假等非法行为的追究责任力度正不断加强。

  前期,针对公司2021年出现的大额资金占用、违规担保、虚假记载等诸多问题,中国证券监督管理委员会已作出行政处理决定,对公司罚款300万元人民币,对公司及8名责任人累计罚款金额达1145万元。

  公司在次年被再度查出财务做假行为,行政处理力度进一步加大。公司被处以900万元罚款,实控人、控股股东谢雨彤组织、指使实施做假行为,俞倪荣知悉做假情况但予以隐匿,涉嫌犯法行为情节较为严重,被分别处以700万元、600万元罚款并被采取十年证券市场禁入措施。公司、实际控制人及相关责任人合计罚款2675万元人民币,足见监管打击财务做假行为的决心。

  退市绝非终点追究责任救济并行推进

   退市未来 及相关责任人被相继严厉责罚,再次为上市公司敲响了警钟——任何恶性违规绝不会因为退市而消除,立体追究责任将逐步跟进。

  记者了解到,本案的“首恶”除了要承担行政处理的后果外,或将被移送司法追究刑事责任。另外,随着投资者追偿救济手段日益完善,民事救济也在逐步跟进。在公司退市前,就已经有投资者提起民事赔偿诉讼。因公司虚假陈述受到损失的适格投资者,可以通过司法救济保护自身利益。

  新“国九条”要求构建资本市场防假打假综合惩防体系,严肃整治财务做假等重点领域非法行为。 退市未来 等案例相继落地,彰显了对财务做假“零容忍”的态度和决心。

  业内人士认为,资本市场的非法成本不断提高,对“关键少数”的行政、民事、刑事立体追究责任的力度不断加强,正施展着更大的威慑力,为投资者创造更加风清气正的投资环境。

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