【智云股份】千万级罚单、即将ST！智云股份(300097.SZ)涉财务造假、曾遭交易所问询

　　2024年12月10日，大连智云自动化装备股份有限公司（证券代码：300097，以下简称“ 智云股份 ”）公告， 智云股份 因2022年年度报告存在虚假记载，于2024年12月10日收到中国证券监督管理委员会大连监管局下发的《行政处理事先告知书》。

　　根据有关规定，公司股票交易将被实施其它风险警示，股票简称将由“ 智云股份 ”更改为“ST智云”，股票代码保持不变，仍为“300097”。 智云股份 股票自2024年12月11日起停牌一天，并于12月12日起复牌，届时股票将被实施其它风险警示。

　　相关当事人收《行政处理事先告知书》，开出千万级罚单

　　公司近日收到中国证券监督管理委员会大连监管局（以下简称“大连证监局”）下发的《行政处理事先告知书》（大证监处罚字3号）。根据公告， 智云股份 在2020年收购深圳九天中创自动化设备有限公司（以下简称“九天中创”）后，九天中创在2022年虚假确认与江西米赞科技有限公司的销售收入5973.45万元、利润2411.23万元人民币，占 智云股份 同期披露营业收入、利润总额绝对值的13.27%、7.09%。九天中创通过资金循环，无对应真实销售业务，造成 智云股份 2022年年度报告存在虚假记载。

　　针对上述违法事实，大连证监局拟对 智云股份 及相关责任人员作出行政处理：对 智云股份 给予警告，并处以400万元罚款；对当时担任老总、总经理师利全，当时担任九天中创总经理周非给予警告，并分别处以200万元罚款；对当时担任董事包锋给予警告，并处以80万元罚款；对当时担任董事李超，监事罗东、邹梦华、张秀敏给予警告，并分别处以60万元罚款。 智云股份 及相关责任人员享有陈述、申辩和要求听证的权利。

　　年初曾遭交易所问询，投资者或可索赔

　　2024年4月，深交所曾向公司发出了2023年年报问询函，关注公司年报中的多个财务问题。问询函涉及 智云股份 的营业收入增长、前五大客户集中度、应收账款、存货、在建工程、商誉减值测试及其它应收款等多个方面。具体问题包含：

　　 智云股份 2023年营业收入同比增长22.03%，但净收入同比增加73.80%，要求公司列表说明前五大客户的详细情况，并解释在实物销售量下降的情景下营业收入增长的原因。应收账款期末账面余额为28,158.37万元人民币，要求公司列示账龄3年以上的应收账款的详细信息，并说明坏账准备计提的充分性。存货账面期末余额为47,867.80万元人民币，要求公司说明发出商品的新增及结转成本金额，和存货降价准备计提的充分性。在建工程“湖北智云长全自动化设备制造工业园建设项目”的工程进度达26.09%，要求公司说明项目的详细情况及减值测试的计算过程。商誉减值测试显示， 智云股份 未对剩余商誉5,381.38万元计提减值准备，要求公司说明减值测试的具体过程及未计提减值准备的合理性。其它应收款的前五名金额合计17,181.71万元人民币，要求公司说明应收款形成原因及坏账准备计提的充分性。对天臣 新能源 有限公司的其它权益工具投资变动情况，要求公司说明变动情况及确认依据。

　　最高人民法院司法解释规定，信息披露义务人违反法律、行政法规、监管职能部门制定的规章和规范性文件关于信息披露的规定，构成虚假陈述的，受损投资者可以依法起诉索赔实际发生的损失，包含：投资差额损失、投资差额损失部分的佣金和印花税。

　　股民因信息披露非法行为而造成投资亏损的可向其提起民事诉讼，要求其承担民事赔偿责任。如若最后的处罚下来，证实该公司存在虚假陈述，那么股民可发起维护权益诉讼。