【金通灵】金通灵财务造假案余震 - 和中介机构一起成为被告 面临民事追责

　　12月16日晚间， 华西证券 、 光大证券 、 国海证券 与 金通灵 同时发布公告称，收到法院送达的《民事裁定书》。具体来看， 华西证券 作为 金通灵 公司2019年非公开发行股票保荐项目承销商、 光大证券 作为 金通灵 公司2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目独立财务顾问，另外， 国海证券 在 金通灵 公司2017年非公开发行股票履行持续督导职责中未勤勉尽责，近日收到南京中院出具的《民事裁定书》。

　　除了券商因 金通灵 可能面临民事追究责任外，大华会计师事务所也在被告名单中。事情的起因皆源自 金通灵 的财务做假事件。

　　 金通灵 此前发布的关于收到《行政处理事先告知书》的公告

　　此前，中国证券监督管理委员会江苏监管局《行政处理决定书》认定， 金通灵 公司2017年至2022年年度报告存在虚假记载。 金通灵 公司2017年年度报告于2018年4月25日闭市后发布。2023年4月27日闭市后， 金通灵 公司发布《关于前期重大会计过失更正的公告》，对2021年虚增的净收入等财务数据予以更正。2023年6月27日闭市后， 金通灵 公司发布《关于收到中国证券监督管理委员会<立案通知书> 的公告》，披露其因涉嫌信息披露非法被立案侦查。本案各原告在虚假陈述实施日后、揭露日前买入 金通灵 公司股票，因虚假陈述遭受投资亏损， 金通灵 公司应对各原告承担赔偿责任。季伟、袁学礼、许坤明、冒鑫鹏、张建华、朱军、申志刚、冯霞、陈树军、大华所、范荣、胡志刚、 华西证券 公司、刘静芳、张然、郑义、陈庆龄、 光大证券 公司、周平、王世伟、 国海证券 公司、林举、唐彬对此具有过错，应对投资人的损失承担连带赔偿责任。

　　在 金通灵 案件中，原告方包含叶明、俞现等10名投资者，对 金通灵 公司、大华会计师事务所（特殊普通合伙）、 华西证券 、 光大证券 、 国海证券 和多位个人合计24名被告提起诉讼。目前10名原告的合计诉讼请求金额为75.64万元。案件处于普通代表人诉讼程序审理阶段，目前尚未开庭审理，推荐的诉讼代表人为叶小明、俞梦现。

　　对此，上述3家券商均称，鉴于本案审理拟适用代表人诉讼程序，且尚未开庭审理，公司最终涉诉金额存在不确定性，暂无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。

　　 金通灵 公司方面称，鉴于本案审理拟适用普通代表人诉讼程序，且尚未开庭审理，公司最终涉诉金额存在不确定性，目前无法判断对公司本期或期后利润的影响。

　　记者了解到，今年以来，针对财务做假的政策力度明显加强，多部门联合发布新规，强化监管的威慑力。政策坚持让发行人承担首要责任，同时要求中介机构履行其“守门人”的职责。通过持续增加犯罪成本，完善行政、民事、刑事的追究责任体系，使得“财产罚”和“资格罚”成为常态。

　　除此之外，该案件采用代表人诉讼程序，且是人数不明确的普通代表人诉讼，属于证券群体性纠纷代表人诉讼。新证券法实施以来，证券纠纷代表人诉讼制度有了突破性进展，普通代表人诉讼已在全国铺开，特别代表人诉讼也主动推进。其中，就在2021年，“ 飞乐音响 ”全国首例证券纠纷普通代表人诉讼案件告毕，为加大中小投资者保护力度，提供了有益的经验。