【美尚生态】美尚生态案，最新进展

　　12月16日晚间， 广发证券 的一则涉诉公告，披露了美尚生态案的最新进展。

　　公告显示， 广东省 深圳中级人民法院已受理并正式立案，裁定适用普通代表人诉讼程序审理美尚生态案。 广发证券 为20名被告之一，目前12名原告的合计诉讼请求金额为人民币950202.89元，最终涉诉金额存在不确定性。

　　20名被告中还包含 东兴证券 、2家会计师事务所和2家律师事务所。 东兴证券 也于当天夜晚公布重大诉讼公告称，公司作为美尚生态2018年非公开发行股票的联席主承销商，近日收到 广东省 深圳中级人民法院出具的《民事裁定书》，涉及证券虚假陈述责任纠纷案。

多家中介机构为被告

　　公告显示，最近， 广发证券 收到了 广东省 深圳中级人民法院于2024年12月13日出具的《民事裁定书》。本案中，原告为陈卫福等合计12名自然人投资者，各原告推荐的拟任诉讼代表人为陈卫福和中证中小投资者服务中心有限责任公司。目前12名原告的合计诉讼请求金额为人民币950202.89元。

　　被告人包含：王迎燕、徐晶、美尚生态、 广发证券 、 东兴证券 、天衡会计师事务所（特殊普通合伙）、中天运会计师事务所（特殊普通合伙）、上海锦天城律师事务所、北京金诚同达律师事务所、钱仁勇、吴运娣、季斌、周芳蓉、惠峰、龙俊、石成华、江仁利、陈晓龙、俞啸军、许中华。

　　 广发证券 和 东兴证券 均表示，鉴于本案审理拟适用代表人诉讼程序，且尚未开庭审理，公司最终涉诉金额存在不确定性，暂无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。

事涉美尚生态做假案

　　 广发证券 为美尚生态2018年非公开发行股票项目的保荐（主承销）机构。2023年9月22日， 广发证券 发布公告称，收到中国证券监督管理委员会的《行政处理决定书》，事涉美尚生态做假一案。

　　经查， 广发证券 在担任保荐机构的期间未勤勉尽责，包含：核查大额银行存款账户程序设计不到位，对美尚生态银行存款函证程序执行不到位；对应收账款的函证程序、尽职调查程序执行不到位；对2018年非公开发行股票的募投项目走访程序执行不到位；对美尚生态重要银行借款合同检验不到位；对美尚生态申请文件、证券发行募集文件中无证券服务机构专业意见支持的内容，未获取充分的尽职调查证据和作出独立判断。

　　对于美尚生态定增项目，中国证券监督管理委员会也给保荐机构 广发证券 开出了最终罚单。中国证券监督管理委员会决定，一是对 广发证券 责令改正，给予警告，没收保荐业务收入94.34万元人民币，并处以93.34万元罚款；没收承销股票违法所得783.02万元人民币，并处以50万元罚款。二是对王鑫、杨磊杰给予警告，并分别处以25万元罚款。

　　其实，在 广发证券 正式收到中国证券监督管理委员会《行政处理决定书》之前，牵涉的上市公司美尚生态已经详细披露了相关违法事实，其实控人也被终身禁入证券市场。

　　中国证券监督管理委员会查明，美尚生态在2012年至2020年6月期间合计虚增净收入高达4.57亿元人民币，造成相关招股说明书、定期报告、发行文件中存在虚假记载。多份财报显示，2017年至2021年，美尚生态净收入同比连续5年下滑，其净收入自2020年起连续亏损。

　　中国证券监督管理委员会表示，王迎燕作为美尚生态当时担任老总、总经理、实际控制人，是美尚生态欺诈发行行为直接负责的主管人员；徐晶作为公司董事，美尚生态实际控制人之一，与王迎燕是夫妇关系，在报送、披露的发行申请文件上签字并保证信息披露真实、准确、完整，未勤勉尽责，是其它直接责任人员。