最近, 炬光科技 (688167)被陕西证监局采取责令改正在 股权激励 费用核算及募集资金管理方面存在的多项违规行为, 炬光科技 老总及董事会秘书、财务总监被采取出具警示函的行政监管措施。
经查, 炬光科技 违规行为包含 股权激励 费用核算不规范,募集资金管理及使用不规范,募集资金相关信息披露不完整。
炬光科技 的老总兼总经理刘兴胜、董事会秘书张雪峰、财务总监叶一萍对各项违规事项负有主要责任,于是被中国证券监督管理委员会出具警示函的行政监管。
炬光科技 于2021年12月登陆上海证交所科创板,公司从事半导体上游元器件业务,主要生产半导体激光产品和激光光学产品,下游用于汽车应用、泛半导体、医疗等领域。
根据招股书, 炬光科技 募集金额为17.7亿元人民币,募集资金净额为16.3亿元人民币,比原定募资多6.2亿元人民币,拟分别投放到 炬光科技 东莞微光学及应用项目一期工程、 激光雷达 发射模组产业化项目、研发中心建设项目等生产建设工程等5.8亿元人民币,和补充流动资金4.5亿元人民币。
据中国证券监督管理委员会指出的违规问题, 炬光科技 使用自有资金支付募投项目款项后,未按规定从募集资金专户进行置换。中国证券监督管理委员会称, 炬光科技 存在使用自有资金2356万元支付募投项目多项款项,且部分募集资金未在募集专户管理使用等诸多问题。
另外, 炬光科技 的募资项目专户和一般账户管理繁乱。公司存在屡次募集资金未在专户集中管理使用,存在先转入公司自有资金一般账户,再转至募投项目账户。据公告, 炬光科技 还存在募集资金相关信息披露不完整的问题,破坏募投资金的专用性和透明度。
在建项目并没有全部按期完成。据2024年半年报, 炬光科技 两个扩产募资项目一个进渡过半达到56%,一个进度只有44%,不过,根据公司介绍,前一个项目已于2022年10月达到预定可使用状况,已正式投入生产并发生经济创收。之前公司介绍,募投项目是基于公司战略发展目标而审慎制定,项目完成后公司各项产能将实现较大幅度提升,并进一步提高销售规模,提高市占率。
另外, 炬光科技 预提 股权激励 费用核算不充分,触发条件的业绩没达标。据2022年限制性股票激励计划公告, 炬光科技 股票激励分为三个归属期,业绩解锁要求为,2022-2024年营业收入很多于5.6亿元、9.6亿元和11.2亿元人民币,或同期净收入很多于0.96亿元、1.52亿元和1.68亿元人民币。
违规行为涉及第贰期,即2023年度目标。往年来看, 炬光科技 的营业收入波动比较大, 炬光科技 上市的2021年,公司营业收入增长了32.2%至4.8亿元人民币,归母净收入也暴增94.3%。或许,2021年的高增长让 炬光科技 制定 股权激励 计划时过于乐观了。
2023年 炬光科技 营业收入不仅没达标,净收入还缩水近三成。公司全年营业收入5.6亿元人民币,同比略增1.7%;但归母净收入仅为0.91亿元人民币,同比下降28.8%。
目前来看2024年激励触发值想要达成也不简单。2024年前三季度, 炬光科技 总营业收入为4.6亿元人民币,同比增长19.2%;归母净收入亏损0.52亿元人民币。业绩欠安,公司经营活动引发的钱财流量净额转负为-0.23亿元人民币。其实,2024年一季报和中报, 炬光科技 经营资金流净额都为负数,这是公司第壹次出现此种情况。
《财中社》发现,盈利下滑, 炬光科技 现金储蓄也迅速缩水。2024年三季度末公司货币金额为9.2亿元人民币,而2023年年末为16亿元人民币。 炬光科技 的资 金在2021年最高,为17.5亿元人民币,因为在这一年年底,公司刚刚完成上市。