【ST易事特】易事特立案调查处罚结果来了，东莞前首富被罚1000万元、10年市场禁入 - 公司也被罚800万元
每经记者吴泽鹏
在2023年5月被中国中国证券监督管理委员会立案后，2024年12月31日晚间，ST 易事特 （即 易事特 300376.SZ，股票价格3.58元，市值83亿元）发布公告称，公司及相关当事人当日收到中国中国证券监督管理委员会下发的《行政处理决定书》。因在2017年至2021年的多个年度内，公司存在通过开展虚假贸易业务虚增营业收入、营业成本及利润总额等情形，公司、原实控人及多名当事人均受四处罚。
《每日经济新闻》记者了解到，其中，ST 易事特 被责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；原实际控制人何思模被处以1000万元罚款。需要说明的是，何思模此前已经被中国中国证券监督管理委员会处以行政处理2次，且其作为ST 易事特 原实际控制人，组织、指使ST 易事特 虚增营业收入等事项，在涉案违法活动中起主要作用，犯法行为事情严重，中国中国证券监督管理委员会还决定对其采取十年市场禁入措施。
记者查询到，何思模在2017年以17亿美元的资产登上“2017福布斯中国400富豪榜”，当年是东莞首富，位列广东富豪第31位。
2017—2021年发生虚增行为
根据调查结果，ST 易事特 通过三种方式进行虚增营业收入、营业成本及营业利润等行为，一是通过开展虚假贸易业务，二是通过开展具有融资性质的代采业务和代理业务，三是通过开展具有融资性质的 数据中心 集成业务。
开展虚假贸易方面，2017年、2019至2021年，ST 易事特 与杭州某科技有限公司等客户开展没有业务实质的虚假业务。上述业务中的供货商及客户均受同一控制或由同一方指定，ST 易事特 方面未与供货商或客户对接或沟通合同签订、单据、发票等事宜，仅与业务相关控制人对接；部分业务无实物流转及交付，部分业务涉及的货物在虚构的贸易链中循环使用。ST 易事特 方面通过安排采购付款和销售回款，形成资金闭环。
2017年，ST 易事特 通过上述业务虚增营业收入还只有637.15万元人民币，虚增利润总额42.79万元。但2019年，虚增营业收入达到亿元规模（3.29亿元），虚增利润总额也达到1746.8万元。另外，2020年、2021年，ST 易事特 虚增营业收入分别为1149.85万元、488.68万元人民币，且这两年采用净额法对虚假业务进行核算，未同步虚增营业成本，因此虚增的营业收入收入全部作为利润总额进行虚增。
开展具有融资性质的代采业务和代理业务方面，中国中国证券监督管理委员会调查发现，ST 易事特 开展的部分贸易业务为不具备商品购销业务商业实质的代采业务及代理业务，发生在2017年至2021年。其中，2017—2019年各年度虚增的收入均超过2亿元人民币，2020年、2021年虚增收入则是千万元级别。
具体的操作是，代采业务中，ST 易事特 加入到供货商和相关客户原有的直接购销业务中，但不参与业务涉及产品型号、数量、价格等相关决策，而是向供货商先行垫付货款，给客户提供一定账期并按一定比例收取资金使用费。代理业务中，ST 易事特 接受客户委托，代为向客户指定的供货商采购商品并向客户收取通道费用，通过提供融资和代理服务获取固定收益，实质是资金融通业务和代理业务。
开展具有融资性质的 数据中心 集成业务方面， 易事特 在与客户开展 数据中心 集成业务中，在销售部分自制产品的同时，为客户垫资代采设备、工程及服务，并从中收取一定的钱财使用费。
记者发现，2017年至2021年中，ST 易事特 通过该业务虚增收入最多的是2018年，虚增了9.11亿元人民币，占当年披露营业收入的19.58%；虚增最少的年份则是2021年，也虚增了2.95亿元之多，占当年披露营业收入的6.86%。
还有多名当事人被罚数百万元
中国中国证券监督管理委员会认为，对上述犯法行为，2018年直到今天任ST 易事特 老总的何佳是直接负责的主管人员，当时担任财务总监张顺江、陈硕（2018年至2022年任总裁）、胡志强（2020年直到今天任副总经理）、鄢银科（2020年直到今天任副总经理）、赵久红（当时担任董秘）、时小莉（2016年至2020年任监事会主席）和多名当时担任董事等是其它直接责任人员。
记者了解到，包含陈硕在内的多名当事人提出陈述、申辩意见并要求听证，但申辩意见最终未被中国中国证券监督管理委员会采用。除了针对ST 易事特 及原实控人何思模的处罚外，中国中国证券监督管理委员会还对何佳给予警告，并处以400万元罚款；对张顺江给予警告，并处以300万元罚款；对陈硕、胡志强、鄢银科、赵久红、时小莉给予警告，并分别处以80万元罚款，其余当事人也被给予警告，并分别处以50万元罚款。 
图片来源：公告截图
同时，调查结果认为，2020年8月前为ST 易事特 实控人的何思模，组织、指使ST 易事特 从事上述信息披露犯法行为，构成2005年证券法所述实际控制人组织、指使信息披露的犯法行为。
“鉴于当事人何思模于2018年5月24日、2020年9月3日先后因操作市场、内幕交易及短线交易被我会处以行政处理2次，何思模作为 易事特 原实际控制人，组织、指使 易事特 虚增营业收入、营业成本、利润总额等事项，在涉案违法活动中起主要作用，犯法行为事情严重。”中国中国证券监督管理委员会决定对何思模采取十年市场禁入措施。
ST 易事特 在公告中表示，截至公告披露，公司各项生产经营活动正常有序开展。此前已基于本次处罚的《事先告知书》，对2017年至2021年年度财务报表进行过失更正。
根据ST 易事特 2024年半年报，公司长期专注于电力电子变换技术，以电力电子技术和能效管理为核心，持续深耕产业数字化和“ 新能源 + 储能 ”两大领域，主营智慧电源、 数据中心 和 新能源 三大战略板块业务。
《每日经济新闻》记者了解到，何思模是ST 易事特 的开创人，2018年6月之前，何思模是ST 易事特 的老总、总经理。何思模辞职后，其儿子何佳接棒上任ST 易事特 的新老总。
2014年1月27日，ST 易事特 在深交所创业板挂牌上市，一上市股票价格就飙升，从18.4元/股的发行价涨到当年3月4日68.29元/股的收盘价，30多天时间，股票价格上涨幅度达271%。
根据“东莞发布”公众号，对于何思模，很多东莞人都熟悉。当年，他带着3000元下海，每天花在工作上的时间很多于12个小时，有着“拼命三郎”般的创业干劲，同时他也是多所高校的客座教授。2014年，何思模第壹次登上福布斯中国富豪榜，在“2017福布斯中国400富豪榜”上，何思模以17亿美元的资产成为东莞首富。