3月21日，深圳证监局发布2024年度稽查执法工作综述。深圳证监局严格落实监管“长牙带刺”、有棱有角的要求，快、准、狠打击各类非法行为，既抓早、抓小、抓苗头，更打大、打恶、打重点，做到严而有度、严而有方、严而有效，更好维护投资者合法权益。 
深圳辖区打击证券违法显现4大特点
一是查审指标迭创新高。逐步提升执法效能，2024年度承办案件 49件，办结32件。案件承办、办结及查实数量，线索发现及成案数均为近年来新高，其中案件承办及办结数量已连续3年上升；执法震慑更加突出，2024年行政处理决定29份、涉案人数71 名、罚没款达1.52亿元人民币，均创历史新高。 
二是执法重点更加聚焦。承办案件涉上市公司欺诈发行、财务作假、资金占用等信息披露问题已连续两年超过案件总数量一半以上，今年度对该类案件行政处理罚没总金额近亿元人民币，其中对上市公司董监高等“关键少数”处罚总金额超六千万元人民币，对于配合做假第叁方机构及个人处罚总金额超一千万元；查办案件类型丰富，承办多单机构及从业人员违规类案件、内幕交易、市场操作等异常交易等类型案件。
三是执法质效持续提升。着力从提升稽查执法质效、压缩监管真空方面发力，2024年度完成多个系统内、辖区“首单”，查实辖区首单私募机构提供虚假材料案，第壹次将游离于监管口径以外、为上市公司财务作假指点江山的“顾问高参”移送公安部门处理，第壹次对拒绝阻碍监督执法行为作出行政处理。
四是立体追究责任网络织密。从刑事追究责任方面持续发力，坚决做到涉刑案件“应移尽移”，2024年经深圳证监局调查后移送公安机关的证券期货违法犯罪案件数量为8件；同期辖区有14件证券期货违法犯罪案件被予以刑事起诉，有8件证券期货违法犯罪案件被判处刑罚。
严打财务作假及欺诈发行
2024年，深圳证监局共承办上市公司信息披露非法案件21件，其中涉及财务作假相关案件14件，占信息披露类案件总数的66.67%。
坚决贯彻“申报即担责”,查办北交所欺诈发行案，查实某北交所申报公司通过虚构业务方式虚增收入、最高年份虚增收入高达75%等违法事实，阻断发行上市“带病闯关”行为。
对市场舆情关注和投资者反映强烈的关键案件快查快办，对某上市公司舆情事件，2个工作日内集中力量迅速完成相关核查及立案工作；针对某“累犯惯犯”上市公司信息披露违法事项，仅历时两个月便完成案件的所有调查工作，涉案公司已退市摘牌。
调集资源有力打击对抗监管执法行为，某上市公司子公司高管为遮掩业绩对赌期财务作假行为，销毁、掩埋、删除财务资料，提供虚假材料，指使员工和客户拒绝配合调查，深圳证监局对拒绝阻碍调查行为“零容忍”，涉案人员均被予以行政处理，杜绝出现销毁证据、对抗执法反而脱逃处罚的破窗效应。
惩办第叁方配合做假和中介机构失职缺位
2024年，深圳证监局大力提升对第叁方配合财务作假行为的打击力度，惩办并举破除第叁方配合做假“生态圈”。从快从严查处辖区2家上市公司配合做假行为。
有效落实“一案双查”，严厉惩戒中介机构失职缺位等犯罪行为，2024年以来，对当年承办的14件财务作假案涉及的34家次中介机构开展核查，数量明显增长，并对5家次中介机构犯罪行为启动调查，督促强化中介机构“看门人”作用施展。
对严重失职失责的坚决给予“资格罚”，某会计师事务所自某公司上市以来一直未能发现其长期、系统性财务作假，在上市公司接受检查后，该会计师事务所组织近30人的团队对审计底稿进行篡改、删减、编造，以遮掩其未勤勉尽责行为。中国证券监督管理委员会对该会计师事务所上述行为予以罚没2700万元人民币，并处暂停从事证券服务业务6个月的重罚。
做好惩防并举“治未病”，突出抓早抓小、靠前盯防，对财务规范风险苗头进行及时纠偏，全年向上市及公众公司就财务规范相关问题作出32单行政监管措施，向涉及未勤勉尽责的7家中介机构及18名从业人员合计作出10单行政监管措施，其中涉会计师事务所5单，涉保荐机构5单。
严查金融机构及其从业人员非法行为
深圳证监局加强对证券期货基金机构及从业人员违规行为整治，全年查处证券从业人员违规交易类案件10件，同比增长20%，利用未公开信息交易类案件1件，私募机构非法类案件4件。
从严查处证券投资咨询从业人员违规炒股，查办5起证券投资咨询从业人员违规炒股案件；有力打击基金从业人员违规交易行为，某私募基金投资总监利用职务便利知悉基金产品交易决策信息后，在其实际管理的“私仓”从事趋同交易犯罪行为，被处以650余万元罚没款。
持续整治私募机构非法乱象，全年合计对37家私募机构及37名责任人采取行政监管措施，向公安部门通报9家私募机构涉刑线索。
严厉责罚操作市场、内幕交易等交易类违法
2024年，深圳证监局共承办异常交易类案件7件，其中，内幕交易类案件4件，市场操作类案件3件。
紧盯并购重组、实控人变更等内幕交易高发领域和上市公司董监高等重点群体，一追到底、绝不放过，重拳打击操作市场、内幕交易等严重侵害投资者合法权益的“沉疴顽疾”。
重罚操作股票市场罪行，对某资本市场累犯惯犯通过盘中拉抬、虚假申报方式拉抬股票价格行为展开调查，期间部分调查对象为推脱责任不配合监管职能部门调查、反复篡改言辞陈述，最终为自身罪行“买单”，拟对其罚没金额超亿元人民币。严厉责罚上市公司有关人员内幕交易，某公司人员利用上市公司董秘等高管职业“社交圈”，非法获取上市公司内幕信息，并交易牟利，深圳证监局针对该犯罪行为进行严厉追究责任，并将涉嫌犯罪线索移交公安机关处理。
严监严管中体现对投资者保护的实效
深圳证监局将稽查执法与投资者保护、风险化解同部署、同推进，努力实现案件办理政治效果、社会效果、法律效果的有机统一。
突出“三位一体”强化责任追究的监察管理导向，加快落实因非法退市进程中的投资者保护制度机制，积极推动辖区首单特别代表人诉讼案件、先行赔付案例落地。
支持中小投资者服务中心就辖区主体虚假陈述民事赔偿展开特别代表人诉讼，2024年共向投服中心提供2起特别代表人诉讼案件线索，其中1起已进入特别代表人诉讼程序。
探寻投资者群体性保护新途径，在某上市公司虚假陈述责任纠纷案中，探索“示范判决+专业调解+司法确认”模式，指导深圳证券期货业纠纷调解中心累计受理相关案件364宗，调解成功328宗并全部完成司法确认，帮助投资者挽回损失近3000万元。
