3月21日，*ST贤丰、ST中装、ST香雪、ST朗源、 宁波方正 5家上市公司公告称收到证监局下发的《行政处理事先告知书》。
上述公司涉嫌财务做假、虚增利润、资金占用等信披违规行为，其中，责任人拟处罚金额最高的约1000万元人民币，多名高管或被采取市场禁入措施。
涉嫌财务做假等
从处罚内容看，虚增收入、跨期调理利润成为违规“重灾区”。
*ST贤丰因控股子公司成都史纪生物制药有限公司通过虚构订单、提前确认收入等行径，造成2023年一季报、半年报及三季报存在虚假记载。其中，2023年一季度虚增利润占当期披露利润总额的97.82%。广东证监局拟对*ST贤丰罚款400万元人民币，拟对当时担任老总韩桃子、董事张扬羽分别罚款180万元。
ST中装则因2017年至2021年间将内部承包项目错误核算为自营项目，造成5年累计虚增利润超1亿元人民币，并涉及可转债发行文件虚假记载。深圳证监局拟对公司罚款850万元人民币，拟对实际控制人庄重、庄展诺各罚400万元。
ST朗源则因收购标的广东优世联合控股集团股份有限公司财务做假，造成2019年年报虚增利润1816.6万元人民币，占当期利润总额的43.02%。山东证监局拟对公司罚款500万元人民币，拟对当时担任总经理张涛、老总戚永楙分别罚款200万元人民币，并拟分别对二人采取十年、5年市场禁入。
宁波方正 的违规则是因为资金占用，其子公司2023年6月以设备采购名义转出6435万元人民币，用于实控人关联方收购股权，构成资金占用。宁波证监局拟对公司罚款80万元人民币，拟对实控人方永杰罚款180万元。
实控人面临高额罚款
相较之下，ST香雪面临的处罚较为严重。
ST香雪2019年年报存在虚假记载。广东证监局称，2019年12月，ST香雪位于广州生物岛上5栋别墅被相关政府部门拆除，ST香雪未按规定确认拆除别墅引发的在建工程损失，造成2019年年报虚增利润5383.25万元人民币，占当期披露利润总额的45.98%。
ST香雪还涉及2016年至2020年关联方非经营性资金占用累计超48亿元人民币，且未按规定披露。
2016年至2020年，ST香雪以购买信托理财、中药材合作经营等名义支出款项，并最终划转至控股股东 广州市 昆仑投资有限公司（以下简称昆仑投资）等关联方，用于关联方偿还借款、收购股权等。
2018年至2020年，ST香雪代关联方广州香岚健康产业有限公司支付香岚官洲酒店工程建设款。
广东证监局认为，上述事项均构成关联方非经营性资金占用，2016年至2020年，上述非经营性资金占用实际发生额分别为5.85亿元、8.45亿元、14.08亿元、6.57亿元、13.57亿元人民币，ST香雪未按规定及时披露。
广东证监局拟对公司罚款600万元人民币，拟对实际控制人王永辉罚款1000万元人民币，并拟对其实施5年市场禁入，同时也拟对其它责任人相应处罚。
广东证监局称，ST香雪当时担任老总、总经理王永辉是公司信息披露第壹责任人，负责公司经营管理，组织、实施上述资金占用行为，知悉生物岛别墅被拆除情况，未勤勉尽责，签字保证ST香雪2016年至2020年年报真实、准确、完整，是ST香雪上述犯法行为直接负责的主管人员。
王永辉作为ST香雪实际控制人，组织、指使上述资金占用行为，造成ST香雪未按规定披露上述关联方非经营性资金占用，2016年至2020年年报存在重大遗漏。
