【西科集团】董事长女儿担任出纳 - 西科集团被四川证监局出具警示函

　　2月20日，四川证监局网站发布关于对西科农业集团股份有限公司及周小东、张仁超、张正旭采取警示函措施的决定。经查，西科农业集团股份有限公司（以下简称西科集团或公司）存在以下违规行为：

　　一、信息披露存在虚假记载

　　2020年至2022年，西科集团通过无真实购销业务的钱财循环虚增营业收入、营业成本和净收入，造成2020年至2022年年度报告存在虚假记载。经公司自查确认，2020年至2022年分别虚增收入603.19万元、1198.72万元、5038.84万元人民币，虚增净收入141.57万、315.62万元、1100万元。

　　二、未披露关联方关系及交易

　　根据西科集团披露信息，四川润和种业有限责任公司（以下简称润和种业）系西科集团供货商。经查，润和种业的股东兼监事为西科集团实控人关系密切的家庭成员；润和种业与西科集团控股子公司的工商登记信息存在部分相同信息；西科集团的实控人2020年曾为润和种业提供融资担保；西科集团将润和种业作为资金“通道”实施不具有真实购销业务的钱财循环。2020年至2022年，西科集团与润和种业交易往来金额分别为3408万元、5870万元、14918万元。润和种业构成西科集团的关联方，但西科集团未披露上述关联方关系及交易。

　　三、财务会计和资金管理相关内部控制失效

　　公司通过虚构客户销售回款及相关购销业务等方式，虚增相关营业收入、营业成本和净收入等会计项目，公司与收入、成本和存货等会计核算相关的内部控制失效。公司违规转出自有资金虚构客户销售回款、存在大额第叁方销售回款且无合理依据，资金管理的内部控制失效。另外，公司还存在大额“转贷”、原始单据管理不规范、公司实控人（老总）女儿担任出纳等情况。

　　公司老总、实际控制人周小东，当时担任财务总监张仁超，当时担任副总经理、董事会秘书张正旭对公司上述违规行为负有主要责任。

　　根据有关规定，四川证监局决定对该公司及周小东、张仁超、张正旭采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货诚信档案。