【中介机构】国务院拟规定 - 地方政府禁止给予上市奖励

　　司法部8月16日消息，为了规范公开发行股票相关服务行为，提高上市公司质量，维护投资者合法权益，司法部会同财政部、中国中国证券监督管理委员会起草了《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（征求建议稿）》（以下简称《规定》）。

　　《规定》明确立法目的与适用范围，规定中介机构执业和收费的基本准则，规定相关主体的执业规范与收付费具体要求，规定监管措施和法律责任等。

　　相关人士介绍，提高上市公司质量是推动资本市场健康发展的内在要求，关系广大投资人的切身利益，中介机构在推动公司上市和融资的进程中，施展了“看门人”的关键作用。但部分中介机构在为公司公开发行股票提供服务的进程中，存在收费与公司股票发行上市结果挂钩，诱发财务做假、欺诈发行等诸多问题，有必要完善相关制度，规范相关收费行为。

　　“《规定》坚持问题导向，坚持分类施策，从严监管，弥补制度短板。”相关人士指出，意在规范公开发行股票相关服务行为，提高上市公司质量，维护投资者合法权益。

　　中介收费不得以上市结果为前提

　　《意见》共十九条内容。聚焦规范中介机构服务中的相关收费问题，强化监管，增强中介机构的独立性。在统一规范的条件下，针对行业特点，对不同中介机构提出特定的监察管理要求。同时，还规定了具体的禁止性规定和处罚措施。

　　强调中介机构独立性。但长期以来由于行业普遍以上市结果为导向的收费模式，造成中介机构与企业之间显现更强的“甲方乙方”关系，也容易损害中介机构的“看门人”能力，造成财务做假，甚至欺诈发行。

　　此次《意见》明确，中介机构应当遵循市场化原则，根据实际工作量、所需资源投入等原因合理确定收费标准，并与发行人在合同中约定收费安排。

　　其中，证券公司从事保荐业务，可以根据工作进度分阶段收取服务费用，可是收费与否或收费多少不得以股票公开发行上市结果作为前提。

　　证券公司从事承销业务，应当符合国家和行业主管部门的规定，综合评估项目成本等原因收取服务费用。

　　会计师事务所执行审计业务，可以根据工作进度分阶段收取服务费用，可是收费与否或收费多少不得以审计工作结果或股票公开发行上市结果作为前提。

　　律师事务所为公司公开发行股票提供服务，应当由律师事务所统一收费，不得违反司法行政等相关部门关于律师服务收费的有关规定。

　　同时，《意见》也对可能发生的“变通”方式作了规定。要求中介机构及其从业人员不得在合同约定之外收取其它费用或以临时加钱等方式变相提高收费；不得通过签订补充协议或另行约定等方式规避监管收取费用；不得通过入股、获取上市奖励费等方式谋取不正当利益；和不得存在其它违反国家规定的收费或变相收费行为。

　　地方政府禁止给予上市奖励

　　此次《意见》明确提出，地方各级人民政府不得以股票公开发行上市结果为前提，给予发行人或中介机构奖励。

　　一直以来，上市奖励在国内各地十分普遍，虽然各地金额不等，但奖励力度普遍较大，且根据上市辅导、申报受理、获批上市等不同环节，以结果为导向直接分批次给到奖励。

　　好比北京经济技术开发区管理委员会2013年1月印发的《关于进一步支持企业上市发展的若干措施（试行）》规定，境内上市获辅导验收奖励400万、首发申请获受理奖励400万、获批并上市再奖励400万。境外上市成功一次性奖励600万，境外上市企业回A再奖励600万。

　　深圳2023年9月出台的《关于进一步推动企业上市和上市公司高质量发展的若干措施》规定，对拟在境内上市并完成股份制改造及上市辅导的给予最高150万元奖励；对在境外上市的给予最高80万元奖励；对第壹次在新三板挂牌的给予最高50万元奖励，进入创新层的再给予最高30万元奖励。

　　重庆高新区管委会今年6月26日印发《重庆高新区鼓励企业改制上市扶持办法》，对三年前开始实施的上市扶持政策刚刚进行了“升级”。其中，境内上市签订IPO协议和约定书，就奖励50万，并入上市辅导备案再奖励150万，获中国证券监督管理委员会或交易所受理申报即奖励300万，获批并上市交易再奖励500万。境外上市方面，对成功在境外主要证券交易市场上市的入库企业一次性给予1000万元奖励。

　　此次《意见》提出，地方各级人民政府不得以股票公开发行上市结果为前提，给予发行人或中介机构奖励，同时还明确“地方人民政府违反本规定第十条规定，给予发行人或中介机构奖励的，应当予以追回，并由有关机关对负有责任的领导人员和直接责任人员依法给予处罚”。

　　明确非法行为处罚细则

　　《规定》明确相关部门根据职责分工加强监管，必要时采取联合现场检查等措施。针对犯法行为规定了处罚措施，依法记入诚信档案，并与其它相关法律做好衔接。

　　针对中介机构违反《规定》的，依照相关法律规定给予处罚。相关法律没有规定的，由国务院证券监督管理、财政、司法行政、市场监督管理等相关部门根据职责分工责令改正，给予警告，没收违法所得；事情严重或拒不改正的，并处以违法所得1倍以上10倍以下罚款，没有违法所得或违法所得不足10万元的，处以10万元以上100万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其它直接责任人员给予警告，并处以10万元以上100万元以下罚款。

　　中介机构从业人员违反《规定》的，依照相关法律规定给予处罚。相关法律没有规定的，由国务院证券监督管理、财政、司法行政等相关部门根据职责分工责令改正，给予警告，没收违法所得；事情严重或拒不改正的，并处以违法所得1倍以上10倍以下罚款，没有违法所得或违法所得不足10万元的，处以10万元以上100万元以下罚款，并处暂停执行相关业务1个月至1年。

　　发行人违反《规定》的，由国务院证券监督管理机构责令改正，给予警告；事情严重或拒不改正的，并处以10万元以上100万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其它直接责任人员给予警告，并处以10万元以上100万元以下罚款。发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述犯法行为，或隐匿相关事项造成发生上述情形的，处以10万元以上100万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其它直接责任人员给予警告，并处以10万元以上100万元以下罚款。