【ST东时】资金占用信披违规并发 - ST东时被责令限期改正

　　12月19日晚，ST东时发布公告称，中国中国证券监督管理委员会北京监管局对公司出具行政处理事先告知书，并同步作出责令改正措施。两份函件查实公司及控股股东、实际控制人存在非经营性资金占用等多个违规事项，并责令公司在六个月内全额收回占用资金。如公司无法按期整改，将被依规启动规范类退市程序。

　　资金占用情节恶劣多名责任人被严厉责罚

　　行政处理事先告知书及责令改正措施显示，ST东时控股股东 东方时尚 投资有限公司及其关联方通过融资租赁、应收账款保理业务非经营性占用公司资金，占用余额约为2.20亿元人民币。除此之外，ST东时还存在未按规定披露关联交易、未及时披露担保回售等多项违规行为。

　　针对公司、实际控制人和相关责任人的违规行为，北京证监局予以重罚，对ST东时责令改正并处以500万元的罚款，对实际控制人处以850万元罚款，对其它责任人处以合计550万元罚款。公司股票因资金占用事项被叠加实施其它风险警示。

　　责令六个月限期整改或有规范类退市风险

　　今年4月发布的退市新规新增了资金占用退市情形。规则中明确，上市公司被控股股东及其关联人非经营性占用资金的余额达到2亿元以上或占公司最近一期经审计净资产绝对值的30%以上，被中国中国证券监督管理委员会责令改正但未在要求期限内完成整改的，将依规对公司股票实施停牌。停牌后两个月内仍未完成整改的，对公司股票交易实施退市风险警示。尔后两个月内仍未完成整改的，将终止公司股票上市交易。

　　北京证监局的责令改正措施要求ST东时在六个月内全额收回占用资金。同日，上海证交所对ST东时下发监管工作函，要求公司严格根据责令改正措施要求在规定期限内切实整改到位，维护上市公司及中小股东利益。若未在规定期限内完成整改，将依规启动规范类退市程序，请投资者充分关注相关风险。

　　董监高需积极追偿推动及时追回占用资金

　　资金占用严重侵害中小股东合法权益和资本市场秩序，出现此类情形的企业往往规范运作存在重大缺陷，内部控制形同摆设。ST东时就因2023年内部控制被出具否定意见，公司股票被实施其它风险警示。监管对于资金占用行为始终保持“严监严管”的态度，严厉惩处“关键少数”，督促公司积极追缴欠钱。

　　不久前，全国首例“投保机构针对上市公司控股股东资金占用”提起的股东代位诉讼“ ST摩登 案”作出二审判决，公司多名高管也被追究责任。公司董监高应当依照《公司法》等法律法规履行职责，采取必要的行径，及时督促控股股东归还占用资金。