【2025】全国首例！资产评估机构因上市公司信披违法被处罚提起行政诉讼案件宣判

　　本站记者吴晓璐

　　据北京金融法院2025年1月2日消息，2024年12月25日，北京金融法院对原告徐某及深圳某资产评估房地产估价有限公司（以下简称某评估公司）与被告中国证券监督管理委员会行政处理案进行宣判。经审理，一审判决驳回原告诉讼请求。

　　据记者了解，这是全国首例资产评估机构因上市公司信披违法被行政处理而提起诉讼的行政案件。

　　被行政处理后

　　评估机构提起诉讼

　　2023年11月23日，中国中国证券监督管理委员会作出行政处理决定，认定某评估公司在从事某某公司的控股子公司股东全部权益价值评估项目中，存在违反《中华人民共和国资产评估法》、资产评估相关准则及指导意见等，未勤勉尽责，制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏行为，对某评估公司处以没收相应业务收入59万余元并罚款178万余元的行政处理，对某评估公司的实际责任人徐某予以警告并处以100万元罚款。某评估公司及徐某对行政处理决定不服，向中国中国证券监督管理委员会申请行政复议。中国中国证券监督管理委员会作出行政复议决定，维持原行政处理决定。

　　原告徐某、某评估公司仍不服，向北京金融法院提起本案诉讼，请求撤消被诉处罚决定中对原告的处罚内容，免去对原告的警告、免去或减少对原告的罚款，并撤消被诉复议决定。

　　记者从中国证券监督管理委员会网站查询获悉，2023年11月23日，中国证券监督管理委员会对深圳中洲资产评估房地产估价有限公司（简称“中洲评估”）及相关责任人员作出行政处理。中国证券监督管理委员会表示，经查明，中洲评估在从事新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司（简称*ST新亿）的控股子公司韩真源评估项目中违反《中华人民共和国资产评估法》（以下简称《资产评估法》）、资产评估相关准则及指导意见等，未勤勉尽责，制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。处罚金额与北京金融法院披露的也一致。

　　涉案上市公司也因连续多年财务做假被实施重大违法强制退市，2022年4月28日被上海证交所摘牌。

　　证券服务机构应承担

　　核验验证、专业把关等义务

　　北京金融法院经审理认为，证券服务机构作为证券市场的“看门人”，应承担核验验证、专业把关等义务。保证发行人、上市公司信息披露的真实、准确、完整是保障中小投资者合法权益的重要途径，而证券服务机构是平衡发行人、上市公司和公众投资者之间信息不同步的重要制度安排，是证券市场治理体系的关键环节。证券服务机构作为投资者利益的保护者，在提供服务的进程中，应当遵循诚信、独立、勤勉、尽责的准则，恪守职业道德和执业纪律，履行审慎核查义务，独立发表意见。

　　北京金融法院指出，某评估公司在出具评估报告进程中存在如下五大问题：一是存在允许他人以本机构名义执业，签字评估师未实际履行评估程序，评估底稿不真实、不完整；二是对韩某源的房子建筑物评估程序存在缺陷；三是对韩某源的剩余土地使用权评估程序存在缺陷；四是存在以预先设定的价值作为评估结论；五是评估说明事项存在遗漏重要条款内容。

　　关于徐某责任一节，北京金融法院表示，根据徐某在行政程序中的询问笔录可知，徐某为该项目的承揽人，对项目的款项、接洽、如何评估和预设的评估结果等都具有决策权，故中国证券监督管理委员会认定徐某作为该项目直接负责的主管人员并无不妥。对原告的相关主张北京金融法院不予支持。

　　据此，北京金融法院对该案作出了上述判决。目前，该案处于上诉期。