【南京审计大学】江苏证监局 - 汇聚高质量发展合力 推动提升上市公司会计信披质量

　　最近，江苏证监局汇聚高质量发展新合力，与南京审计大学签署合作备忘录，深化双方在资本市场宏观政策、会计审计准则体系适用、境内外资本市场审计实践及监管研究等方面的产学研合作机制。

　　江苏证监局党委书记、局长唐理斌表示，江苏证监局始终坚持主动融入江苏地方社会发展大局，鼎力支持江苏挑大梁担重任，筑牢“经济强”竞争优势。双方此次签约，一是开拓创新，汇聚高质量发展新合力，将高校教研队伍这一有生力量融入资本市场改革发展大局，进一步统筹和施展双方在监管实践、理论研究方面的资源天赋；二是务实创新，搭建局校全面合作新平台，通过疑难问题研讨、培训基地共建、后备人才培养等形式，开展更广泛的合作；三是锐意革新，绘就高质量发展新篇章，在合作形式和合作方向上用巧思、出妙招，以夯实发展根基为核心，开创实践激发科研、教研引导实践的互利共赢新格局，为缔造高质量发展的资本市场“江苏板块”注入澎湃“加速度”。

（图为江苏证监局与南京审计大学双方代表分别签署合作备忘录。）

　　凝聚各方力量着力提升监管工作效能

　　为深入贯彻党的二十届三中全会、中央经济工作会议、中央金融工作会议精神及新“国九条”部署，近年来，江苏证监局持续强化非法行为“零容忍”，通过日常监管、监督检查及稽查执法对证券服务审计机构进行全链条监管，督促辖区执业审计机构施展资本市场“看门人”及“吹哨人”作用。

　　记者了解到，江苏证监局重视总结监管中发现的典型共性审计执业问题及会计处理问题，通过邀约中国证券监督管理委员会系统内外专家授课，对辖区执业审计机构召开会计监管培训等形式提升审计机构专业胜任能力。同时，聚焦营业收入、重大非常规交易、资产减值、货币资金、信息系统审计、内部控制审计等重点审计领域，撰写并发布多期《江苏证监局会计监管通讯》，提示重点审计风险，向审计机构提出具体监管要求，以指导审计机构更好履职尽责。

　　在日常监管及监督检查中，江苏证监局抓主要矛盾，将审计手段运用到监管中，通过“穿行测试”和“控制测试”查找审计机构质量控制漏洞和不足，督促审计机构从整体层面提升质量管理水平；抓“关键少数”，通过约谈督导首席合伙人、质控主管合伙人、项目合伙人等关键人员，督促审计机构自上而下严格进行质量把关；抓风险防控，通过针对性提示上市公司项目风险，一对一开展现场督导，做好审计事中监管；抓项目质量，坚持问题和风险导向，对审计执业项目深入开展监督检查，发现未勤勉尽责行为的从严处理。

　　为提升监管工作效能，江苏证监局还施展跨部门监管合力，与财政部江苏监管局、 江苏省 注册会计师协会等于向发力，通过联合发文传达年报工作要求、联合开展审计机构座谈传导监管压力、联合开展审计监管等优化审计执业生态。

　　据了解，为落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步强化财会监督工作的意见》，江苏证监局与财政部江苏监管局、 江苏省 财政厅进一步强化横向协同和监管信息共享，就投诉举报、现场检查涉及的违法事实认定进行专项探讨、统一监管口径，就证券监管职能部门对审计机构的处理处罚情况通报行业主管部门，推动开展全方位追究责任。

　　搭建沟通平台推动提升上市公司会计信披质量

　　推动资本市场高质量发展，要始终坚持一盘棋的大局意识，监管职能部门、上市公司、审计机构等市场各方同向发力、同频共振、同心共行，既要打好补丁“防未病”，及早发现风险敞口，又要对症施策“治已病”，尽快筑牢纠偏藩篱。为此，江苏证监局积极谋划，组织部分上市公司、审计机构的代表与南京审计大学的专家学者开展座谈，围绕“提升上市公司会计信息披露质量和内控水平，服务经济高质量发展”开展深入交流。

　　座谈环节，与会上市公司代表分享了执行会计准则及信息披露制度规则情况、内部控制建设及公司治理情况，提出由于业态更新变化快、业务类型复杂多样造成会计准则不能完全适配的会计处理难点问题。

　　与会的审计机构分享了业财融合下审计执业方式面临的挑战、行业发展面临的困扰等，提出完善会计准则及信息披露规则、加强会计师事务所内部一体化管理和内控建设的建议。

　　现场，南京审计大学专家学者介绍了政府审计、内部审计、社会审计贯通协同情况，会计审计学科最新研究成果及相关系统模型开发建设情况等。

　　南京审计大学党委书记董必荣表示，南京审计大学将以此次签约为契机，在科研成果、理论创新、资政智库、政产学研融合等方面积极作为，开展更广渠道、更宽领域、更多形式、更深条理的合作，将江苏资本市场缔造成高校专家学者及在校学生理论结合实践的主战场，以实践推动会计审计制度准则本土化、适应性、可操作性，更好服务于国家审计事业、江苏经济社会和资本市场高质量发展。

　　财政部江苏监管局党组成员、副局长、纪律检查组长丁丽丽表示，此次江苏证监局与南京审计大学的合作是优化监管方式的创新举措，对于提升财会监督的质效、提升监管能力、推动资本市场健康发展等方面具有重要意义。