【威龙股份】威龙股份再陷违规风波，监管措施揭示治理之痛

　　2月18日， 威龙股份 （603779）因资产减值和内部控制违规被山东证监局处罚，凸显了上市公司在治理和合规方面的深层问题。

　　资产减值准备计提乱象

　　根据公告，2022年度， 威龙股份 在测算梨树资产减值时，使用的部分关键假设参数不得人心，未充分评估减值迹象，造成减值准备计提不及时、不充分，财务信息披露不准确。

　　当地长期受自然灾害侵袭，梨树产量大幅下降，果实品质也因病虫害受损，但公司在资产减值准备计提上极为懈怠，既未充分考量环境变化对产量预估的影响，又在减值迹象明显时拖延数月未进行合理账务处理，致使年度报告的财务信息严重失真，违反了《上市公司信息披露管理办法》有关规定。

　　另外， 威龙股份 的财务内部控制也显现出多处漏洞。

　　公司在发货及签收管理、客户信用审批、生产性生物资产管理等方面的内部控制存在不规范之处。例如，发货单和签收单存在涂改痕迹，编号不连续。客户信用评审缺乏明确的授信期限和审批日期，部分未履行集体审批程序，违反了基本的危险管理流程。

　　公司生产性生物资产管理缺乏生产性生物资产管理的内控制度。在甘肃武威和澳大利亚的葡萄种植基地，内部控制制度缺失，无法有效监管生物资产的使用和维护。

　　综上，山东证监局决定对 威龙股份 采取责令改正的监督管理措施，“要求公司自收到决定书之日起30日内提交整改报告，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案数据库。对当时担任老总黄祖超、总经理孙砚田和财务总监郑琳琳出具警示函 ，并将此记录在证券期货市场诚信档案数据库中，要求他们吸取教训，提高依法合规履职的意识，强化对证券法律法规的学习，防止类似问题再次发生。”

　　违规频发

　　根据公开信息，2019年， 威龙股份 出现违规担保事件，原实控人王珍海私自利用公司违规担保获得资金，涉及金额约7.3亿元人民币，其所持股权被司法冻结并逐渐拍卖。尔后，公司一度处于无实际控制人状态，直到2023年5月，山东九合云投科技发展有限公司入股，闫鹏飞成为新的实际控制人。此次因2022年度的违规问题被监管处罚，再次给公司的发展蒙上阴影。

　　2024年12月25日晚， 威龙股份 还曾公告，公司实际控制人闫鹏飞因涉嫌挪用资金罪被 桓台县 公安局执行指定居所监视居住。不过，此次实控人涉及的钱财挪用和 威龙股份 无关，公司表示该事项不会对公司董事会运作及日常经营活动发生重大影响。

　　 威龙股份 此次被监管处罚，不仅对公司自身的信誉和发展发生不良影响，也给整个资本市场敲响了警钟。上市公司应严格遵守法律法规，规范公司治理和内部控制，确保信息披露的真实、准确、完整，切实保护投资人的合法权益。不然，一旦违规，势必受到监管职能部门的严厉处罚。