【*ST普利】深夜！证监会突然发布！深交所 - 启动*ST普利终止上市程序

　　3月21日，中国证券监督管理委员会对深圳证交所创业板上市公司海南 普利制药 股份有限公司（简称*ST普利）依法从严作出行政处理。中国证券监督管理委员会通报，*ST普利2021年、2022年年度报告存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占比超过50%，触及重大违法强制退市情形。当日，深交所对*ST普利依规启动股票终止上市程序。

　　中国证券监督管理委员会表示，对于存在严重财务做假的上市公司及相关责任主体，行政处理、强制退市其实不是终点，中国证券监督管理委员会还将会同相关部门推进实施全方位、立体化追究责任。对于因上市公司财务做假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极施展专业作用，综合运用支持诉讼、示范判决、专业调解、代表人诉讼等方式依法帮助投资者维护权益，维护投资者合法权益。

　　*ST普利确认重大财务做假

　　中国证券监督管理委员会通报显示，*ST普利2021年、2022年年度报告存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占比超过50%，触及重大违法强制退市情形。当日，深交所对*ST普利依规启动股票终止上市程序。

　　从1月4日*ST普利披露的《行政处理事先告知书》来看，中国证券监督管理委员会认定，该公司2021年、2022年年度报告存在虚假记载，同时，2021年、2022年虚假记载的营业收入金额合计达10.3亿元人民币，且占该两年披露的年度营业收入合计金额的31.08%；虚假记载的收益总额金额合计达6.95亿元人民币，且占该两年披露的年度利润总额合计金额的76.72%。2021年至2022年， 普利制药 通过虚构成品药和原料药销售业务的形式，虚假确认药品销售收入和利润。

　　*ST普利的财务做假行为触及创业板规定的“公司披露的收益总额连续两年均存在虚假记载，虚假记载的收益总额金额合计达到5亿元以上，且超过该两年披露的年度利润总额合计金额的50%”的重大违法强制退市情形。根据处罚决定书结论，*ST普利触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市，可转债将同步终止上市或挂牌。

　　 普利制药 建立于1992年，是专业从事药物研发、生产和销售的高新技术企业，2017年在深交所创业板上市。

　　退市其实不是终点，将立体化追究责任

　　中国证券监督管理委员会表示，对于存在严重财务做假的上市公司及相关责任主体，行政处理、强制退市其实不是终点，中国证券监督管理委员会还将会同相关部门推进实施全方位、立体化追究责任。对于可能涉及的犯罪线索，也将坚持应移尽移的工作原则，严格根据《刑法》《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。对于因上市公司财务做假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极施展专业作用，综合运用支持诉讼、示范判决、专业调解、代表人诉讼等方式依法帮助投资者维护权益，维护投资者合法权益。同时，中国证券监督管理委员会也将对相关中介机构的执业行为进行调查。

　　当前，中国证券监督管理委员会与相关部委持续建立健全财务做假综合惩防机制，尤其是《关于进一步做好资本市场财务做假综合惩防工作的意见》的发布，在完善监管协同机制、推动构建行政执法、民事追究责任、刑事打击“三位一体”的立体化追究责任体系方面起到了关键作用。同时，中国证券监督管理委员会还深化行政刑事衔接配合，会同最高人民法院、最高人民检察院、公安部发布《关于办理证券期货违法犯罪案件工作若干问题的意见》。推动特别代表人诉讼常态化开展，运用支持诉讼、代位诉讼等民事司法程序，督促财务做假行为人赔偿投资者损失。

　　统计显示，2024年中国证券监督管理委员会办理各类案件739件，作出行政处理决定592项；罚没款金额153.42亿元人民币，为2023年的2.4倍；处罚责任主体1327人（家）次，同比增长24%；市场禁入118人，同比增长14.56%。强化对涉嫌犯罪案件的打击力度，2024年共向公安机关移送案件和通报线索178件。依法处罚恒大地产、华道生物等欺诈发行案件，极大震慑发行注册环节非法。严肃惩处 锦州港 、紫鑫药业等恶性财务做假案件，有力整肃净化市场环境。与财政部协同，严肃查处恒大地产审计机构普华永道中天会计师事务所；依法从严从重处罚天职国际会计师事务所、中准会计师事务所等中介服务机构。依法严厉责罚宜华集团等债券市场违法主体。

　　业内人士指出，打击资本市场财务做假始终是证券监管执法重点，未来监管职能部门将不断扩大针对财务做假的政策“组合拳”力度，进一步压实发行人第壹责任和中介机构“看门人”责任，坚持监管“长牙带刺”，持续提高犯罪成本，完善行政、民事、刑事立体追究责任体系，将“财产罚”与“资格罚”日趋常态化，让做假者“一贫如洗、牢底坐穿”，逐步构建财务做假综合惩防新格局，切实维护投资者合法权益。