1月4日晚间， 金力泰 (300225.SZ)公告称，收到上海证监局下发的《行政处理决定书》，其参与的虚构约15亿元黄金贸易业务一案落下帷幕，其及5名相关责任人被罚合计550万，该处罚金额与此前《行政处理事先告知书》处罚金额一致，其与5名相关责任人陈述申辩意见未被采用。

　　上海证监局查明，2020年5月， 金力泰 成立全资子公司上海 金力泰 实业发展有限公司，由其参与浙江运发文化发展有限公司主导的虚构“黄金贸易业务”。从2020年5月至2021年7月， 金力泰 实业与下游客户累计订立41份黄金销售合同，合同金额总计15.09亿元；相对应， 金力泰 实业与浙江运发等上游供货商订立41份黄金采购合同，合同金额总计14.85亿元人民币。贸易标的为1KG/个、Au9999的定制金条。

　　上海证监局称，上述业务以贸易为名，实质为资金融通业务， 金力泰 实业与上游供货商、下游客户签订购销合同，上下游实际均由浙江运发指定相关物流、资金形成闭环， 金力泰 实业实际只履行垫资义务，赚取资金使用费。

　　对此， 金力泰 及其代理人、5名相关责任人在陈述申辩材料和听证会中提出陈述申辩意见。

　　 金力泰 称，第壹，黄金贸易业务不属于虚构的贸易，相关物流资金未形成闭环。第贰，屡次征询审计机构意见，审慎选择了财务计量方式。 金力泰 实业与浙江运发签署了《委托保管协议》符合会计相关准则关于存货确认的条件。基于黄金贵金属的特点，相关购销合同不存在异常，符合会计准则关于收入确认的条件。第叁，不存在主观过错，所引发的会计过失其实不影响净资产净收入等关键财务数据，不会对市场及投资者造成重大不利影响，属于性质轻微、没有造成危害后果的表现，不应予以行政处理。第四， 金力泰 没有恶意做假，不知晓存在循环贸易情况。

　　其余5名相关责任人均表示，对黄金贸易业务背后可能存在的循环贸易情况不知情，不存在主观过错，已经尽到勤勉义务。

　　对 金力泰 提出的四点陈述申辩意见，上海证监局认为：在案证据证明，案涉黄金贸易业务实为资金融通业务；在案证据证明， 金力泰 知悉黄金贸易业务实际情况； 金力泰 对于案涉存货和收入的会计处理有误，构成虚假记载； 金力泰 知悉黄金贸易业务实为资金融通业务，从事本案信息披露犯法行为，存在主观过错。综上，对 金力泰 的陈述申辩意见不予采用。

　　而对于其余5名相关责任人不知情的陈述申辩意见，上海证监局表示，当事人提出的事实、理由、证据不完全可以证明已经勤勉尽责，陈述申辩意见不予采用。

　　依据《证券法》第壹百九十七条第贰款的规定，上海证监局决定对 金力泰 责令改正，给予警告，并处以200万元罚款；对袁翔给予警告，并处以100万元罚款；对严家华给予警告，并处以100万元罚款；对景总法给予警告，并处以50万元罚款；对汤洋给予警告，并处以50万元罚款；对隋静媛给予警告，并处以50万元罚款。

　　 金力泰 表示，截至本公告披露日，公司生产经营正常。经公司测算，若追溯调整公司相应报告期的财务报表，上述事项未对公司2021年度、2022年第壹季度的归属于上市公司股东的净收入、总资产、所有者权益发生影响，即影响额为0元。同时，本次公司涉及的信息披露犯法行为不会对公司生产经营、规范运作等方面发生重大影响，且未触及有关规定的强制退市的情形。

　　资料显示， 金力泰 主要业务为电泳涂料(阴极电泳涂料和阳极电泳涂料)、面漆、陶瓷涂料等高性能涂料的研发、生产和销售。其2023年前三季度，实现营业收入5.34亿元人民币，同比增加6.83%；归属于上市公司股东的净收入617.01万元人民币，同比增加107.29%。