“重大资产重组是否务必设置业绩补偿？”“科创债融资有啥优势？”“违规红线在哪？”……这些科创板上市公司重点关注的问题得到解答。

　　据第壹财经记者了解，2024年开年，科创板上市公司收到上海证交所发布的《创新制度一本通》和《上市公司自律监管案例选编》。记者从上海证交所了解到，“一本通”和“案例选编”分别汇总了科创板开板4年多来制度创新和监管实践的最新情况。

　　其中，科创板《创新制度一本通》归集了发行上市、并购重组、再融资、科创债、 股权激励 、询价转让、做市商、信息披露特色制度、ESG、退市、科创板指数11个方面的制度创新情况，详解科创板创新制度的特点及实践案例，并提供常见问题解答和具体规则索引。

　　例如，在“并购重组制度”章节，《创新制度一本通》介绍了科创板鼓励产业并购、提升估值包容性、支持多元估值方法等监管宗旨，同时回应了市场中关于“重大资产重组是否务必设置业绩补偿？”“购买资产的支付工具有哪些，分别适用什么要求？”“重大资产重组有哪些快速审核通道？如何适用？”等诸多问题。

　　再如，在“信息披露特色制度”章节，《创新制度一本通》介绍道，为顺应科技创新企业不同行业特征、发展阶段、治理结构等特点，科创板建立了自愿信息披露制度及信息披露暂缓豁免制度。同时，就自愿信息披露、暂缓豁免披露的注意事项进行明确。

　　“科创债融资有啥优势？”《创新制度一本通》也对科创债的特点、发行主体要求、募资用途进行了介绍，并就科创债的配套支持措施进行说明，鼓励发行人对科创债的发行方式、期限结构、利率确定和计算方式、还本付息方式、赎回或转换选择权、增信方式及增进债券交易等方面进行创新。

　　一家科创板上市公司董秘称，《创新制度一本通》用通俗易懂的形式介绍了科创板的创新制度，为下一步公司进行全面规划和运用资本市场工具打开了思路。

　　在制度创新的同时，科创板也加强持续监管， 开板直到今天，累计已发出公开谴责9份，通报批判32份，监管警示85份。

　　记者了解到，《上市公司自律监管案例选编》集中收录了4年多来上海证交所科创板的典型监管案例，为科创板公司划清“红线”，根据欺诈发行、财务做假、资金占用、违规担保、募集资金违规、财务信息披露不准确等主要违规类型分门别类，以助力上市公司及股东、董监高等有关各方提高规范意识、理解合规要求。同时，考量到行政监管和自律监管互有衔接，选编也并入行政处理和行政监管措施相关内容。

　　记者获悉，上海证交所向科创板上市公司发布《创新制度一本通》和《上市公司自律监管案例选编》，是落实上海证交所“三开门”行动方案的重要举措，旨在向市场通报近期监管工作情况、典型案例和重点关注问题。

　　2023年3月1日，上海证交所发布《上海证交所进一步推进“开门办审核、开门办监管、开门办服务”行动方案》（简称“三开门”行动方案）。记者了解到，前期上海证交所已向市场推出股份增减持、股份回购两个主题的规则“一本通”。