（作者肖小和，江西财经大学九银票据研究院执行院长）

　　商业汇票是具有集支付、结算、融资、交易、投资、调控于一体的信用工具，对服务经济发展尤其是服务中小微企业貝有积极的作用。不管从签发企业、签票金额还是贴现企业、贴点现金额数字来看，中小微企业占比均达60%以上。银行承兑汇票占商业汇票比达到85%左右，足见银行承兑汇票在服务经济中的地位。

　　一，认真分析银行承兑汇票逾期原因。票据信息披露是商业汇票信用体系建设的重要一环，有益于完善市场化约束机制，保障善意持票人的合法权益，增进票据市场规范化发展。近几个月来，上海票据交易所信息披露平台发布的《承兑人逾期名单》及《持续逾期名单》中多家商业银行分支机构出现银票承兑逾期的情景。据分析银行作为票据承兑人，出现逾期主要有以下原因：

　　首先是由于外部经济原因影响，一些出票企业到期无法筹措资金到账，对商业银行造成了一定困惑。

　　其次是银行内部系统因素，少部分商业银行系统可能设计思路仍然停留在纸票时代，系统功能自动化水平相对较低，容易发生人工操作失误；另有少部分商业银行刚刚接入票交所的新一代系统，系统仍然处于磨合期，对于个别字段或报文的处理仍需改进。

　　再次是可能内部管理因素，少部分商业银行可能存在“重前台、轻后台”，“重营销，轻运营”等现象，银行后台到期处理流程比较复杂，自动化水平较低，一些交易需要人工手动处理，一旦到期票据数量剧增，容易发生业务量过大超出网点人工处理能力的情景。

　　另外需要考虑内部考核因素，少部分商业银行要求只要出现垫款即并入不良考核范畴。因此，在银票到期日如果出票人账户资金不足的情景，个别网点为满足考核要求，宁愿逾期也不愿意垫款支付。

　　综上，我们认为这一现象引发的根本在于，一方面受大环境影响，另一方面在于少部分商业银行内部管理仍较为粗放，且内部考核缺乏一定的弹性。

　　二、银行承兑人逾期会对银行发生声誉、社会、内部等影响

　　（一）声誉影响

　　银票逾期会对该商业银行声誉造成一定影响，虽然逾期由网点造成，但一旦披露，会对该行声誉造成一定影响。

　　（二）社会影响

　　银票逾期会造成社会影响，尤其是网络信息较为发达的当下，可能会引发公众发生对逾期银行的危险管理、流动性管理及信用管理的疑惑。

　　（三）内部影响

　　商业银行总行对银票逾期事件不太重视或处理不妥，可能会在内部发生不良影响。对于上述不管哪种影响，相关银行务必要高度重视。

　　三、银行应采取积极措施，防止逾期现象

　　（一）高度重视银票发展对实体经济的作用，尤其是对中小微企业、对民营经济具有支付、融资和银行信用保障的功能，需要上下一致，根据票据管理办法和信息披露规定，积极稳健持续发展好票据业务。同时，应加强与监管职能部门沟通，规范推进票据业务可持续发展。

　　（二）积极改善内部管理，改进银票到期处理流程，减少手工操作，提升系统批量化、自动化业务处理；

　　（三）适当调整内部考核，调整考核政策，需要考虑因出票人临时资金周转而引发的垫款问题；强化考核落地，对于为满足考核要求有些随意逾期，造成全行声誉受损的表现应该尽快处理。

　　（四）优化系统功能，更好改善业务处理能力。

　　（五）开展银票承兑业务，应当做好尽职调查，票据到期前应充分了解出票企业的钱财状况。同时，要积极与企业协调沟通好做好有可能逾期承兑的预案工作。确保银行承兑汇票的信用性。

　　（本文仅代表作者个人观点）