ST华铁 （原华铁股份）2月8日晚间公告称，公司收到广东证监局下发的《行政处理及市场禁入事先告知书》。根据告知书，公司2019年至2022年连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏，个别年度重大遗漏占比大。另外，截至2022年12月31日，公司控股股东及其它关联方尚存在非经营性资金占用资金余额（含本金及利息合计）13.38亿元人民币。广东证监局拟对公司和相关责任人处罚2630万元人民币，拟对公司实控人采取终身市场禁入措施。

　　在业内人士看来，公司涉及信息披露严重非法行为，合计处罚2630万元人民币，接近顶格处罚，违规问题极其严重，后续公司可能还将面临巨额民事索赔。

　　截至2月8日，公司收盘价已连续5个交易日跌破净值，存在面值退市风险。业内人士提示，投资者需审慎买入。

年报存在虚假记载

　　告知书显示，华铁股份2020年年度报告、2021年年度报告存在虚假记载。2020年、2021年，华铁股份子公司青岛亚通达铁路设备制造有限公司（以下简称“亚通达制造”）通过与伊犁远音 新能源 技术有限公司（以下简称“伊犁远音”）、中科恒通（宁夏） 新能源 储能 有限公司（以下简称“中科恒通”）分别签订 太阳能 电池组件采购合同和销售合同的形式，开展虚假贸易，虚增收入、利润。

　　另外，2015年，华铁股份收购TongDaiControl（HongKong）Limited（以下简称“香港通达”）100%股权，从而间接持有青岛亚通达铁路设备有限公司（以下简称“亚通达设备”）、亚通达制造100%股权；2019年，华铁股份收购山东嘉泰交通设备有限公司（以下简称“山东嘉泰”）51%股权。上述收购行为形成相应资产组（下称“香港通达资产组和山东嘉泰资产组”）。

　　2020年、2021年，华铁股份在对上述资产组实施商誉减值测试进程中，存在未结合香港通达资产组中相关公司业务实际情况作出合理经营预测，未考虑山东嘉泰开展的相关业务在实际执行中存在的不确定性，对项目落地的业务规模预测过于乐观等诸多问题。2020年、2021年，华铁股份分别少计资产减值损失3064.94万元、1.099亿元人民币，相关定期报告存在虚假记载。

未按规定披露关联交易

　　根据告知书，宣瑞国系华铁股份实际控制人，同时实际控制伊犁远音、中科恒通、青岛恒超机械有限公司、中科恒丰（北京）科技有限公司、北京纽瑞特科贸有限公司等5家公司，上述5家公司构成华铁股份的关联方。

　　2019年至2022年，华铁股份及北京全通达发展科技有限公司（以下简称“北京全通达”）、亚通达设备、山东嘉泰等子公司与宣瑞国控制的相关关联方发生资金往来。

　　广东证监局认为，上述关联交易事项属于应当及时披露的重大事件，并应当在定期报告中披露。华铁股份未按规定及时披露上述事项，也未在2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告中披露，未完整在2022年年度报告中披露，构成重大遗漏。

　　广东证监局拟对公司和相关责任人处以2630万元罚款，拟对公司实控人宣瑞国采取终身市场禁入措施。

　　直到今天，公司控股股东及其它关联方，尚未归还资金占用余额为13.38亿元人民币，占用金额巨大，公司实际控制人目前尚未归还占用款项或提出有效解决方案。