世龙实业 （002748.SZ，股票价格7.99元，市值19.18亿元）于2023年5月29日收到中国中国证券监督管理委员会的《立案告知书》(编号:证监立案字0252023001号)，称因公司涉嫌信息披露非法，根据相关法律法规，中国中国证券监督管理委员会决定对公司立案侦查。

　　时隔近一年，立案侦查有了新进展。

　　3月12日晚， 世龙实业 公告称，2024年3月12日，公司收到中国证券监督管理委员会江西监管局出具的《行政处理事先告知书》(赣处罚字〔2024〕1号)。经查明， 世龙实业 涉嫌违法的事实主要为全资子公司江西世龙供应链管理有限公司（以下简称“世龙供应链”）存在虚增营业收入和利润。公司及相关责任人或将分别受四处罚。

　　同日， 世龙实业 老总汪国清也收到了江西证监局的警示函。

2年虚增营业收超3亿元

　　《行政处理事先告知书》显示， 世龙实业 涉嫌信息披露非法一案，依据《券法》有关规定，江西证监局已调查完毕，依法拟对 世龙实业 及相关责任人作出行政处理。

　　经查明，2019年至2020年期间， 世龙实业 全资子公司世龙供应链通过与相关客户开展无实物流转、不具有商业实质的虚假贸易业务，虚增营业收入、营业成本和利润。

　　其中：2019年虚增营业收入1.67亿元人民币，占 世龙实业 当期披露收入的9.02%，虚增营业成本1.61亿元人民币，占 世龙实业 当期披露成本的8.65%，造成虚增利润总额573.17万元人民币，占 世龙实业 当期披露利润总额绝对值的29.09%；2020年虚增营业收入1.47亿元人民币，占 世龙实业 当期披露收入的9.34%，虚增营业成本1.35亿元人民币，占 世龙实业 当期披露成本的8.73%，造成虚增利润总额1178.41万元人民币，占 世龙实业 当期披露利润总额绝对值的6.62%。上述情形造成 世龙实业 2019年年度报告和2020年年度报告存在虚假记载。

　　江西证监局认为， 世龙实业 上述行为涉嫌违反《证券法》第七十八条第贰款“信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏”的规定，构成《证券法》第壹百九十七条第贰款所述“信息披露义务人报送的报告或披露的信息有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏”的表现。

　　江西证监局决定对 世龙实业 责令改正，给予警告，并处以280万元罚款；同时对公司相关责任人给予警告，分别处以50万元至140万元不等的罚款。

老总同日收警示函

　　同日， 世龙实业 发布公告称，公司老总、总经理汪国清于2024年3月12日收到中国证券监督管理委员会江西监管局出具的《关于对汪国清采取出具警示函措施的决定》（以下简称《警示函》）。

　　《警示函》显示，汪国清担任 世龙实业 总经理、董事期间存在多个问题。2006年6月，汪国清以代理人代持方式出资参与设立江西嘉柏 新材料 有限公司（以下简称“嘉柏公司”），并由代理人任职嘉柏公司副老总；2012年10月，嘉柏公司被江西 宏柏新材 料股份有限公司（以下简称“宏柏公司”，原名为景德镇宏柏化学科技有限公司）整体吸收合并，代理人继而任职宏柏公司董事，故嘉柏公司、宏柏公司与 世龙实业 构成关联法人关系。

　　2011年至2012年10月期间， 世龙实业 与嘉柏公司发生关联交易分别为5465万元、1317万元；2012年10月至2017年4月期间， 世龙实业 与宏柏公司发生关联交易分别为1367万元、2618万元、1820万元、2408万元、1739万元、855万元。汪国清未依规履行向上市公司报告义务，造成 世龙实业 未及时披露上述期间关联交易情况，直至2017年4月才予以披露。上述行为不符合《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号）第四十八条的规定。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号）第五十九条规定，江西证监局决定对汪国清采取出具警示函的监察管理措施，并记入资本市场诚信档案数据库。

　　 世龙实业 公告表示，公司老总、总经理汪国清收到相关监管措施的决定后，高度重视《警示函》中提出的问题，并针对问题进行深刻反省，后续将根据江西证监局的要求，强化对证券法律法规的学习，恪守老实信用原则，依法履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。