3月18日，恒大地产集团有限公司（简称“恒大地产”）发布关于收到中国中国证券监督管理委员会行政处理及市场禁入事先告知书的公告，公告显示，恒大地产涉嫌债券信息披露非法案已由中国证券监督管理委员会调查完毕，中国证券监督管理委员会对恒大地产、恒大地产当时担任老总许家印、恒大集团当时担任董事局副主席兼总裁夏海钧、恒大集团当时担任财务总监潘大荣、恒大地产当时担任副总裁兼财务中心总经理潘翰翎、恒大地产当时担任总裁柯鹏、恒大地产当时担任总裁甄立涛、恒大地产当时担任副总裁钱程作出行政处理和采取证券市场禁入措施。其中，拟决定对许家印、夏海钧采取终身证券市场禁入措施。责令恒大地产改正，给予警告，并处以417500万元的罚款。

　　公告显示，恒大地产收到中国证券监督管理委员会行政处理及市场禁入事先告知书，恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载。恒大地产通过提前确认收入方式财务做假，造成2019年恒大地产虚增收入2139.89亿元人民币，占当期营业收入的50.14%，对应虚增成本1732.67亿元人民币，虚增利润407.22亿元人民币，占当期利润总额的63.31%；2020年恒大地产虚增收入3501.57亿元人民币，占当期营业收入的78.54%，对应虚增成本2988.68亿元人民币，虚增利润512.89亿元人民币，占当期利润总额的86.88%。

　　恒大地产公开发行公司债券涉嫌欺诈发行。恒大地产2020年5月26日发行20恒大02债券，发行规模40亿元；2020年6月5日发行20恒大03债券，发行规模25亿元；2020年9月23日发行20恒大04债券，发行规模40亿元；2020年10月19日发行20恒大05债券，发行规模21亿元；2021年4月27日发行21恒大01债券，发行规模82亿元人民币。恒大地产在发行上述债券进程中公告的发行文件中分别引用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报告的相关数据，涉嫌欺诈发行。

　　恒大地产未按规定及时披露相关信息。恒大地产未按期披露2021年年度报告、2022年中期报告及2022年年度报告。2023年8月10日，恒大地产公开披露2021年年度报告、2022年中期报告、2022年年度报告，上述定期报告的披露日均超过规定报送并公告日。恒大地产未依法按时披露定期报告。截至2023年8月31日，恒大地产自2020年1月1日以来，共有1533笔重大诉讼仲裁事项（涉案金额5000万元以上）未按规定及时予以披露，涉及金额4312.59亿元人民币。未按规定披露未能清偿到期债务的情景方面，截至2023年8月31日，恒大地产自2021年1月1日以来，共有2983笔未能清偿到期债务未按规定及时予以披露，涉及金额2785.31亿元人民币。

　　公告显示，恒大地产当时担任老总许家印全面管理恒大地产各项业务，授意其它人员虚增恒大地产业绩，手段特别恶劣，情节极其严重，是直接负责的主管人员，同时作为实际控制人组织、指使实施上述犯法行为；恒大集团当时担任董事局副主席兼总裁夏海钧，实际统筹管理恒大地产日常经营事务，组织安排编制虚假财务报告，是直接负责的主管人员；恒大集团当时担任财务总监潘大荣，全面负责恒大地产的财务审计，组织统筹财务做假工作，行为极其恶劣，情节较为严重，是其它直接责任人员；恒大地产当时担任副总裁兼财务中心总经理、恒大汽车当时担任副总裁潘翰翎，曾任恒大地产经营中心责任人，组织实施了2019年财务做假相关工作，行为极其恶劣，情节较为严重，是其它直接责任人员；恒大地产当时担任总裁柯鹏，负责恒大地产日常经营管理工作，参与审议21恒大01债券发行文件并签字，是其它直接责任人员；恒大地产当时担任总裁甄立涛，负责恒大地产日常经营管理工作，参与审议20恒大02债券等发行文件并签字，是其它直接责任人员。恒大地产当时担任总裁助理、副总裁兼财务中心总经理、恒大集团副总裁钱程，为信息披露责任人，参与审议20恒大02债券等发行文件并签字，是其它直接责任人员。

　　中国证券监督管理委员会认为，许家印决策并组织实施财务做假，手段特别恶劣，情节极其严重，夏海钧组织安排编制虚假财务报告，手段特别恶劣，情节极其严重，根据《证券法》第贰百二十一条和2015年《证券市场禁入规定》（中国证券监督管理委员会令第115号）第叁条第壹项、第五条第叁款的规定，中国证券监督管理委员会会拟决定对许家印、夏海钧采取终身证券市场禁入措施。

　　对许家印给予警告，并处以4700万元的罚款；对夏海钧给予警告，并处以1500万元的罚款；对潘大荣、潘翰翎给予警告，并分别处以900万元的罚款；对柯鹏给予警告，并处以300万元的罚款；对甄立涛处以200万元的罚款；对钱程给予警告，并处以20万元的罚款。