遭立案侦查半年之后， 锦州港 收到了初步调查结论。

　　据 锦州港 最新公告，中国中国证券监督管理委员会下发的《行政处理及市场禁入事先告知书》（简称《告知书》）认定， 锦州港 为了做大收入和利润、满足银行借款需求，与七家公司开展大宗贸易业务。然而， 锦州港 与该七家公司开展的贸易业务却无商业实质。

　　《告知书》称，2018年至2021年， 锦州港 与上述公司开展贸易业务虚增营业收入、营业成本和利润总额，造成2018年至2021年年度报告虚假记载。其中，公司2018年、2019年、2020年和2021年分别虚增营业收入约21.2亿元、39.5亿元、24.8亿元、0.75亿元人民币，四年合计虚增营业收入逾86亿元人民币。

　　根据退市新规， 锦州港 触及新增的财务做假相关规则，公司股票被实施其它风险警示的情形，A股股票简称将由“ 锦州港 ”更改为“ST锦港”。

“ 锦州港 ”变“ST锦港”

　　5月31日晚间， 锦州港 发布公告称，因公司涉嫌信息披露非法，2023年11月，中国中国证券监督管理委员会对公司立案。最近，公司收到中国中国证券监督管理委员会下发的《告知书》。

　　根据《上海证交所股票上市规则（2024年4月修订）》第9.8.1条规定：“上市公司出现以下情形之一的，本所对其股票实施其它风险警示：（七）根据中国中国证券监督管理委员会行政处理事先告知书载明的事实，公司披露年度报告财务指标存在虚假记载，但未触及本规则第9.5.2条第壹款规定情形，前述财务指标包含营业收入、利润总额、净收入、资产负债表中的资产或负债科目。”

　　 锦州港 表示，公司收到的《告知书》载明，公司披露的2018年至2021年年度报告存在虚假记载，触及上述规定的股票被实施其它风险警示的情形。

　　公告显示， 锦州港 A股股票简称将由“ 锦州港 ”更改为“ST锦港”，实施其它风险警示后公司股票将在风险警示板交易，股票价格的日涨下跌幅度限制为5%。

　　 锦州港 表示，公司董事会对《告知书》载明事项予以高度重视，将积极落实监管要求，采取相应措施，尽快消除相关事项对公司的影响，争取尽快撤消风险警示。同时，公司将结合《告知书》内容，对公司2018年至2021年财务报告进一步核查，适时予以调整，最终以中国中国证券监督管理委员会出具的正式行政处理决定为准。

开展的贸易业务无商业实质

　　《告知书》指出， 锦州港 为了做大收入和利润、满足银行借款需求，与大连和境贸易有限公司（简称“大连和境”）、上海银鸿国际贸易有限公司（简称“上海银鸿”）、宁波朗逸能源有限公司（简称“宁波朗逸”）、宁波百荣能源有限公司（简称“宁波百荣”）、重庆岳城川聚贸易有限公司（简称“重庆岳城川聚”）、上海盛辙国际贸易有限公司（简称“上海盛辙”）、舟山丰聚益尚能源有限公司（简称“舟山丰聚益尚”）等七家公司开展大宗贸易业务。

　　据介绍，锦国投（大连）发展有限公司（简称“锦国投”）曾为 锦州港 全资子公司，2018年6月后 锦州港 持有锦国投股权比例降低至33.34％，但仍为第壹大股东。锦国投统一管理 锦州港 上游供货商、下游客户公章使用、合同签订、银行账户转账，配合 锦州港 开展贸易业务。

　　2018年至2021年， 锦州港 向大连和境、宁波百荣、上海银鸿、宁波朗逸、重庆岳城川聚五家公司采购电解铜、沥青、铝锭、棉花、橡胶等大宗商品，此时与上海盛辙、舟山丰聚益尚两家公司签订销售合同。

　　经查认定， 锦州港 的采购资金从 锦州港 流出后经过大连和境等五家供货商进入锦国投集团名册公司（资金池），当 锦州港 客户上海盛辙、舟山丰聚益尚需要支付 锦州港 货款时，锦国投集团名册公司（资金池）将资金支付给这两家公司，由这两家公司支付给 锦州港 。 锦州港 与上述七家公司开展的贸易业务无商业实质。

　　《告知书》认定，2018年至2021年， 锦州港 与上述公司开展贸易业务虚增营业收入、营业成本和利润总额，造成2018年至2021年年度报告虚假记载。

　　其中，2018年虚增营业收入21.2亿元人民币，占当年营业收入的35.81％；虚增利润总额2070万元人民币，占当年利润总额的5.67％。

　　2019年虚增营业收入39.5亿元人民币，占当年营业收入的56.13％；虚增利润总额3900万元人民币，占当年利润总额的17.78％。

　　2020年虚增营业收入24.8亿元人民币，占当年营业收入的36.47％；虚增利润总额4400万元人民币，占当年利润总额的18.30％。

　　2021年虚增营业收入7511万元人民币，占当年营业收入的2.56％；虚增利润总额7511万元人民币，占当年利润总额的47.85％。

十年以上市场禁入

　　《告知书》称，根据当事人犯法行为的事实、性质、情节与社会危害水平，依据证券法第壹百九十七条第贰款的规定，拟决定：

　　一、对 锦州港 责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；

　　二、对徐健、刘辉给予警告，并分别处以400万元罚款；

　　三、对鲍晨钦、李挺、宁鸿鹏给予警告，并分别处以200万元罚款；

　　四、对曹成给予警告，并处以100万元罚款。

　　同时，徐健、刘辉作为 锦州港 的老总、总经理，犯法行为极其恶劣，违法情节较为严重，依据证券法第贰百二十一条、《证券市场禁入规定》（中国证券监督管理委员会令第185号）第叁条第壹项、第七条第壹款之规定，监管职能部门拟决定：对徐健、刘辉采取十年以上市场禁入措施。自宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或担任原证券发行人的董事、监事、顶级管理人员职务外，也不得在其它任何机构中从事证券业务、证券服务业务或担任其它证券发行人的董事、监事、顶级管理人员职务。