国家金融监管总局近日公示多张罚单涉及九江银行（6190.HK），具体包含违规办理续贷遮掩不良资产、借道同业投资虚假转让不良贷款、数据质量控制不到位、贷款管理不到位等许多问题。无独有偶，该行7月末刚因对主发起村镇银行管理不到位被国家金融监管总局处罚。
《中国经营报》记者了解到，九江银行2023年不良贷款率抬头至2.09%。这时，九江银行2023年净收入同比下降55.65%。同期，其控股的18家村镇银行净收入同比下降幅度较大，达到96.20%。
涉及多项非法
多张罚单背后袒露出九江银行的多项问题。监管公告显示，九江银行因虚假申报小微及涉农贷款数据、违规办理续贷遮掩不良资产、借道同业投资虚假转让不良贷款，被罚款90万元；九江银行宜春分行因贷款管理严重失职、数据质量控制不到位，被罚款100万元；九江银行高新支行因贷款管理不到位，贷款资金回流借款人后被挪用于办理定期存单、收购股权，被罚款60万元。另有多名九江银行职员被处罚。
某国有银行人士对记者表示，从行业角度看，违规处理、遮掩不良资产会让银行风险在一定水平上隐匿，银行美化财务报表不仅可应对监管检查，还会误导投资者，提高同业存单等产品的吸引力。但银行真实风险仍旧存在，若不及时疏导压降，或会引发更大风险。
2023年年报显示，九江银行不良贷款率近年来持续攀升。截至2021年年末、2022年年末、2023年年末，该行不良贷款率分别为1.41%、1.82%、2.09%；截至同期，该行拨备覆盖率分别为214.66%、173.01%、153.82%。
具体到该行不良贷款情况，从业务类型划分看，截至2023年年末，该行公司贷款及垫款中的不良贷款45.04亿元人民币，同比上升约26.35%；零售贷款及垫款中不良贷款18亿元人民币，同比上升约19.53%。
从行业划分的贷款及不良贷款情况看，截至2023年年末，该行不良贷款金额排名前三的行业为房地产业、租赁和商务服务业、制造业，金额分别为14.59亿元、7.76亿元、7.62亿元人民币。截至2023年年末，该行在房地产业不良贷款金额同比提升1.92倍。
另外，公告显示，截至2023年12月31日，该行抵押、保证、信用贷款的不良贷款金额分别为34.49亿元、11.72亿元 、8.97亿元人民币，主要是由于部分客户的还款能力减弱；质押贷款的不良贷款金额为7.86亿元人民币，主要是由于加大了对该类不良贷款的处置力度。
值得注意的是，不久前，九江银行因对主发起村镇银行管理不到位被处罚款，当时担任九江银行副行长蔡某平、当时担任九江银行村镇银行管理部总经理刘某，因对主发起村镇银行管理不到位事项负有责任，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第贰十一条、第四十八条，被监管警告。
《中华人民共和国银行业监督管理法》第贰十一条显示，银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。审慎经营规则包含风险管理、内部控制、资本充分率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。
第四十八条显示，银行业金融机构违反法律、行政法规和国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照规定处罚外，还可以区别不同情形采取措施，其中包含“对直接负责的董事、顶级管理人员和其它直接责任人员给予警告”。
记者了解到，蔡某平曾负责九江银行村镇银行业务管理。九江银行2018年招股书显示，蔡某平任职执行董事兼副行长，分管该行的村镇银行管理部，担任董事会下设的危险管理委员会委员。
记者了解到，蔡某平于2020年申请辞职。九江银行公告显示，蔡某平请辞本行执行董事及董事会消费者权益保护委员会主任委员职务，该行董事会已于2020年10月26日收到书面辞职报告，蔡某平之辞任即日生效。
九江银行2020年年报显示，经该行于2020年12月22日召开的第六届董事会第五次会议审议通过，解聘蔡某平副行长的职务。
公开资料显示：蔡某平曾持有多家村镇银行股份。据九江银行2019年年报显示，蔡某平任职九江银行执行董事兼副行长，持股该行50万股，同时持有彭泽九银村镇银行、瑞昌九银村镇银行、资溪九银村镇银行、崇仁九银村镇银行、分宜九银村镇银行股份，上述村镇银行均为九江银行子公司。另外，蔡某平曾任中山小榄九银村镇银行董事。
2022年11月，江西制氧机有限公司发布《江氧公司开展廉政警示教育》一文， 该文提及：“与会人员共同观看了 九江市 委监委宣传部提供的警示教育宣传片《失德迷途》。影片记录了原 九江市 政府副秘书长黄某杰、原九江银行副行长蔡某平、原 九江市 机关事务管理局党组书记石某华、原 九江市 公安局党委书记鲍某信等领导干部违法违纪的典型案例，深刻揭示了他们从小贪到大腐、从量变到质变的演变过程。”
净收入同比下滑55%
九江银行2023年年报显示，截至2021年末、2022年末、2023年末，该行年内净收入分别为17.85亿元、16.80亿元、7.45亿元人民币，2023年净收入同比下滑55.65%。
具体分析利润方面，从收入端看，截至2022年年末、2023年年末，该行利息净收入分别为85.94亿元、82.89亿元；手续费及佣金净收入分别为8.42亿元、9.72亿元；营业收入分别为108.70亿元、103.58亿元人民币，2023年同比减少5.12亿元人民币。从支出端看，截至同期，该行营业费用分别为32.75亿元、34.07亿元；资产减值损失分别为56.02亿元、61.06亿元人民币，同比增加5.04亿元人民币。
值得注意的是，2023年九江银行控股18家村镇银行净收入大幅度降低。据该行公告显示，截至2023年12月31日，该行控股村镇银行18家，资产总金额达到人民币168.15亿元人民币，较上年末上升3%。其中，贷款总额（含贴现）人民币98.61亿元人民币，较上年末上升11%；存款余额人民币143.12亿元；但18家控股村镇银行实现净收入为人民币仅0.03亿元人民币，相当于平均每家村镇银行净收入仅为16.66万元。
而2022年，该行18家控股村镇银行实现净收入人民币0.79亿元人民币。由此计算，2023年净收入下滑了96.20%。
另外，截至2023年12月31日，九江银行参股村镇银行两家，分别为中山小榄村镇银行股份有限公司及贵溪九银村镇银行股份有限公司。2023年，两家参股村镇银行实现净收入人民币0.37亿元人民币，与2022年0.34亿元净收入基本持平。
从该行村镇银行业务发展历程看，九江银行官方网站显示，该行从2007年12月起开始主发起设立村镇银行。自2015年起，九江银行积极响应国家号召，推动发展普惠金融，加快了村镇银行的网点布局，迅速从8家发展至20家机构，辐射五省12市，已在北京、广东、江苏、山东、江西等地主发起建立了20家村镇银行，其中设在东部地区的机构有4家（中山小榄、北京大兴、山东日照、南京六合），设在中部地区的机构有16家（ 江西省 内）。
2015年加速布局后，九江银行控股村镇银行曾一度亏损。2016年及2017年，九银村镇银行的总净损分别为人民币3090万元及人民币80万元。但同期，九银村镇银行总营业收入及总资产不断上升。
2018年，九江银行控股村镇银行扩大至18家，同时实现扭亏，18家控股村镇银行实现净收入为人民币8800万元。
从管理方式看，该行招股书显示，九江银行通过控制各村镇银行50%以上的表决权及于其董事会委派代表指导及监管村镇银行财务及营运政策的制定及实施，确保其财务及营运政策与本行一致，从而参与各村镇银行的管理。2011年，九江银行成立村镇银行管理总部，协调设立九银村镇银行，在风险管理、内部控制、信息技术系统、财务信息报告、战略规划、品牌形象管理和人力资源等方面，对九银村镇银行提供支援及指导。
记者就九江银行控股村镇银行净收入大幅下降等相关问题与该行确认，截至发稿未收到回复。
某金融业相关人士对记者表示，村镇银行一度成为机构数量最多、单体规模最小、服务客户最基层、支农支小特色最突出的“小微银行”，在支持农户和小微企业、助力县域经济发展方面施展了关键作用。但随着普惠金融下沉，本身管理能力较弱、资产规模较小、社会认知度较低的村镇银行腹背受敌，业务增长受到了比较大的挑战。从长远来看，村镇银行逐渐兼并重组或是趋势。
