华道生物及其相关责任人员因欺诈发行遭中国证券监督管理委员会处以1150万元的严厉行政处理。

　　经中国证券监督管理委员会调查，华道生物在2019年至2021年期间，通过虚开发票的形式虚假销售8-羟基喹啉铜、二苯砜、苯亚磺酸钠等产品，并伪造销售回款，造成其《招股说明书》中披露的销售收入和利润存在严重虚假记载。这一行为极度违反了《证券法》的有关规定，干扰了资本市场的正常秩序，损害了投资人的合法权益。

　　华道生物及数名高管被罚款1150万元

　　从做假的具体数目来看，2019年通过虚开发票的形式虚增销售收入2559.65万元人民币，占披露的当年销售收例为10.87%，虚增利润1215.17万元人民币，占披露的当年利润总额例为28.31%。

　　2020年至2021年通过关联方及个人银行账户伪造销售回款的形式虚增2020年销售收2637.61万元人民币，占披露的当年销售收的7.63%，虚增利润总额1061.21万元人民币，占披露的当年利润总额的15.45%；虚增2021年销售收2876.11万元人民币，占披露的当年销售收的8.37%，虚增利润总额1500.14万元人民币，占披露的当年利润总额的20.54%。

　　据了解，中国证券监督管理委员会通过华道生物的相关公开发行件、华道物查报告、银账户资流、凭据等资料、华道物财务资料、相关员笔录等证据证明认定其违法事实。

　　除华道生物外，该案于今年5月7日还对5名有关当事人刘明荣、周培良、利忠、宗冬青、陈荍举行了听证会，除了金利忠，中国证券监督管理委员会对其余人的申辩意见未予以采用，并对相关责任人进行了合计1150万元的罚款，其中：

　　华道生物被处以300万元罚款；

　　公司老总兼总经理刘明荣被处以250万元罚款；

　　董事周培良与当时担任财务总监金利忠各被处以200万元罚款；

　　当时担任董事会秘书宗冬青与IPO协调人陈荍各被处以100万元罚款。

　　深交所数据显示，华道物次披露《招股说明书》申报稿，后经深圳证交所两轮审核问询，华道物进了屡次回复，其中2022年330披露的《招股说明书》将报告期更新为2019年2021年。

　　在披露的第贰轮问询函中，审核部门就已经对华道生物关于8-羟基喹啉铜等产品的销售金额变动趋势存在较大不同，报告期内的销售模式等有关情况提出疑问。2022年822，深圳证交所启动了对华道物次公开发股票并在创业板上市的保荐业务现场督导作，30天后的2022年930，华道物取消申请件。

　　值得注意的是，华道生物此次创业板上市的保荐机构是华泰联合证券。截直到今天日，在年内上市的52家IPO项目中，华泰联合证券承销保荐费用为业内最高，超3.7亿元人民币。

　　然而，华泰联合证券近日却深陷疑似长晶科技IPO的“萝卜章”事件。在深交所近日发布的《发行上市审核（2024年第5期）》中通报的现场督导案例中，多处细节疑似指向华泰联合证券此前保荐的长晶科技存在“P公章和销售订单”的情景。

　　一以贯之严监严管

　　华道生物此次因欺诈发行而引发的案件，不仅在资本市场引起了广泛关注，也再次彰显了监管机构对于犯法行为“零容忍”的坚定立场。此次中国证券监督管理委员会的处罚决定，不仅是对华道生物犯法行为的严肃惩处，更是对整个资本市场的警示。

　　中国证券监督管理委员会在今日发布的2024年上半年的行政执法情况综述中指出，将始终坚持“长牙带刺”的监察管理宗旨，一以贯之严监严管，以高质量的执法护航资本市场防风险、强监管、促发展各项工作。综述还提到，对于涉嫌重非法为的发，即便取消发上市申请，也会坚持查到底，申报即担责。

　　在上半年的执法工作中，中国证券监督管理委员会查办证券期货违法案件489件，作出处罚决定230余件，同比增长约22%；惩处责任主体509人（家）次，同比增长约40%；市场禁入46人，同比增长约12%；合计罚没金额达到85亿余元，超过去年全年总和。尤其是在财务做假等信息披露违法案件方面，中国证券监督管理委员会共查办相关案件192件，同比增长25%，罚没金额达到47亿余元，同比增长约6倍，监管继续保持着高压态势。

　　从数据上看，监管职能部门将进一步突出“严”，一以贯之从严打击财务做假等信息披露违法为，助构建打假防假综合惩防体系；“效”，以贯之全打击操作市场、内幕交易等交易类违法，助保护市场定价功能正常施展；着眼“准”，一以贯之持续打击实控等“关键少数”违法，助维护中投资者合法权益；聚“合”，以贯之强化政、刑事、民事体化追究责任，助提犯罪成本。

　　另外，中国证券监督管理委员会还强调了中介机构的责任，对于未能勤勉尽责的中介机构及其从业人员，将依法予以严厉责罚。这表明，监管机构不仅关注上市公司的表现，也对整个资本市场的参与者提出了更高的要求。