记者 | 沈溦

　　8月30日晚间，上海证交所集中向3家上市公司及相关高管开出“罚单”，涉及事项均为业绩披露方面的不准确问题。

　　其中， *ST目药 （600671.SH）、 盛屯矿业 （600711.SH）在2022年年报披露中出现了业绩预告与实际业绩严重不符的情景。

　　 *ST目药 方面，1月19日，公司预告2022年实现净收入-4080万元至-4480万元人民币，预计公司2022年年末净资产为800万元至1200万元。并且在面对上海证交所疑问是否存在资产减值不足，可能造成公司净资产为负值的情景下，仍然否认净资产为负的存在性。

　　然而到了2023年4月，公司又突然“打脸”自身说法，年报显示，公司 2022 年实现净收入为-6756.03万元人民币，2022年年末净资产为-1462.72万元。

　　对此，上海证交所指出公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股票价格及投资者决策发生重大影响，公司理应根据会计准则对当期业绩进行客观、谨慎的估计，确保预告业绩的准确性。

　　 *ST目药 未能及时披露风险，并在交易所针对性问询的情景下，仍未能及时提示风险，造成公司被实施退市风险。

　　上海证交所认为，上市公司相关违规事实明白，事情严重。对公司及当时担任老总（代董事会秘书、财务责任人）李峰、当时担任总经理刘波、当时担任独立董事暨审计委员会召集人盖永梅予以公开谴责。

　　同样预告“变脸”严峻的还有 盛屯矿业 ，1月31日，公司预告2022年净收入6000万元至1.5亿元人民币，扣非后7200万元至1.68亿元人民币。3月25日，公司更正业绩预告，净收入更改为-6000 万元至-1.5亿元人民币，扣非后为-3500 万元至-9800万元。最终年报业绩为净收入-9553.85万元人民币，同比下降 109.31%；实现扣非后归母净收入-7995.28万元人民币，同比下降112.37%。

　　上海证交所表示，公司业绩预告公告中预计年度盈利，但实际业绩与预告业绩相比发生盈亏方向变化，实际的归母净收入、扣非后归母净收入与预告金额不同幅度分别达 259.23%、211.05%，业绩预告披露不准确，影响了投资人的合理预期。同时，公司迟至 2023年3月25日才发布业绩预告更正公告，更正公告披露不及时。

　　对此，上海证交所对 盛屯矿业 及当时担任老总张振鹏、当时担任总裁周贤锦、当时担任财务总监翁雄、当时担任董事会秘书卢乐乐、当时担任独立董事兼审计委员会召集人涂连东予以通报批判。对于上述纪律处罚将通报中国中国证券监督管理委员会，并记入上市公司诚信档案。

　　收到与 盛屯矿业 相似处罚的还有刚刚“戴帽” ST奥康 (603001.SH)，因为控股股东资金占用并造成的年报披露不准确事宜， ST奥康 、关联方奥康集团有限公司及实际控制人暨当时担任老总王振滔、当时担任总裁王进权、当时担任副总裁王晨、当时担任财务总监兼董事会秘书翁衡被予以通报批判。

　　值得注意的是，6月10日，针对上述事宜，浙江证监局已经对公司、王振滔、王进权、王晨、翁衡分别采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　此前，在回复上海证交所年报监管函中， ST奥康 透露，2022年，公司控股股东奥康集团因资金周转需要，通过公司经销商和合营方向公司借款的形式，对公司形成关联方非经营性资金占用，累计发生额合计9500万元人民币，占公司2021年度经审计净资产的2.75%。于上述资金占用行为，公司未履行信息披露义务，并且造成了公司2022年相关业绩披露出现不准确。

　　尽管资金占用行为已在2023年4月底全部还清，但仍被审计出具否定意见的内控报告， ST奥康 因此“戴帽”。