2024年2月8日，上海证交所发布关于对博天环境集团股份有限公司及相关责任人予以纪律处罚的决定。
当事人：
博天环境集团股份有限公司，A股证券简称： *ST博天 ，A股证券代码：603603；
赵笠钧，博天环境集团股份有限公司当时担任老总、总裁；苏峰峰，博天环境集团股份有限公司当时担任监事、顶级副总裁；
李璐，博天环境集团股份有限公司当时担任顶级副总裁、董事；
高峰，博天环境集团股份有限公司当时担任顶级副总裁、代财务总监。
一、上市公司及相关主体违规情况
根据中国中国证券监督管理委员会北京监管局出具的《行政处理决定书》（〔2024〕2号）（以下简称《决定书》）查明的相关事实，博天环境集团股份有限公司（以下简称 *ST博天 或公司）在信息披露方面，相关责任人在职责履行方面存在以下违规行为。
公司虚增营业收入、利润的主要方式包含：一是未及时对已终止的设备销售业务进行会计处理，并通过签署虚假委托付款协议的形式抵消虚增收入造成的往来款项，此类情形涉及合肥清溪项目；二是未及时对已竣工结算的项目进行会计处理，并通过签署虚假委托付款协议的形式抵消虚增收入造成的往来款项，此类情形涉及兖矿榆林100万吨/年煤间接液化示范项目污水处理厂及回用水处理工程总承包项目等EPC项目；三是使用无商业实质的验工计价凭据确认工程进度，并通过签署虚假债权债务转让协议、委托付款协议的形式，隐匿虚增收入的情景，此类情形涉及雷州市村级生活污水处理PPP项目等PPP项目。具体影响情况如下：
2017年， *ST博天 虚增营业收入34,739.80万元人民币，占当期披露营业收入的11.40%；综合考虑相关减值的影响，虚增利润11,801.65万元人民币，占当期披露利润总额的70.68%；
2018年， *ST博天 虚增营业收入109,847.85万元人民币，占当期披露营业收入的25.33%；综合考虑相关减值的影响，虚增利润50,144.73万元人民币，占当期披露利润总额的223.80%；
2019年， *ST博天 虚减营业收入2,874.52万元人民币，占当期披露营业收入的0.99%；综合考虑相关减值的影响，虚减利润11,605.96万元人民币，占当期披露利润总额的14.01%；
2020年，综合考虑相关减值的影响，虚减利润4,939.16万元人民币，占当期披露利润总额的11.90%；
2021年，综合考虑相关减值及投资收益调整等原因影响，虚减利润24,944.26万元人民币，占当期披露利润总额的17.37%。
上述事项造成 *ST博天 2017年、2018年、2019年、2020年、2021年年度报告存在虚假记载。
另外，2023年3月31日，公司披露《关于前期会计过失更正及追溯调整的公告》，主动更正相关年度案涉虚假记载金额等会计过失，对2017年度至2021年度合并财务报表和母公司财务报表进行追溯调整，涉及对各年度主要财务指标和合并资产负债表的影响，自认更正如下会计过失：2017年，多记应收账款72,056,841.99元，多记在建工程278,613,919.45元，多记应付账款225,588,994.04元；2018年，多记应收账款392,962,647.60元人民币，多记在建工程1,058,923,120.64元，多记应付账款790,017,083.10元；2019年，多记应收账款6,592,819.33元，多记在建工程881,388,595.13元，多记应付账款349,989,292.35元；2020年，少记应收账款3,819,450.01元，多记在建工程 822,391,385.38元，多记应付账款351,020,608.35元；2021年，多记应收账款419,294,145.87元，多记应付账款 358,269,670.33元。
二、责任认定和处罚决定
（一）责任认定
公司披露的2017年至2021年年度报告存在虚假记载，虚假记载的信息披露犯法行为持续时间长，虚假记载金额大、占比高，严重损害证券市场秩序。上述行为违反了2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）第六十三条，2019年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第贰款，《上海证交所股票上市规则（2020年修订）》（以下简称《股票上市规则（2020年修订）》）第1.4条、第2.1条、第2.5条，上海证交所股票上市规则（2022年修订）》（以下简称《股票上市规则（2022年修订）》）第1.4条、第2.1.1条、第2.1.4条等有关规定。
责任人方面，根据《决定书》查明的情景，当时担任公司老总、总裁赵笠钧主持公司的生产经营管理工作，对公司披露的2017年至2021年年度报告签署书面确认意见并保证上述文件内容真实、准确、完整，是相关信息披露犯法行为的直接负责的主管人员。
当时担任公司监事、顶级副总裁苏峰峰知悉3个案涉PPP项目存在虚增收入和 2019年公司签署虚假委托付款协议的情景，
对公司披露的2018年至2021年年度报告签署书面确认意见并保证上述文件内容真实、准确、完整，是相关信息披露犯法行为的直接负责的主管人员。
当时担任公司顶级副总裁、董事李璐知悉案涉EPC项目已竣工结算和2021年公司签署虚假债权债务转让协议的情景，对公司披露的2017年至2021年年度报告签署书面确认意见并保证上述文件内容真实、准确、完整，是相关信息披露犯法行为的直接负责的主管人员。
当时担任公司顶级副总裁、代财务总监高峰对公司披露的2017年至2021年年度报告签署书面确认意见并保证上述文件内容真实、准确、完整，其中作为代财务总监签署2020年年度报告，是相关信息披露犯法行为的直接负责的主管人员。
上述人员未勤勉尽责，违反了2005 年《证券法》第六十八条第叁款、《证券法》第八十二条第叁款，《股票上市规则（2020年修订）》第1.4条、第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条，《股票上市规则（2022年修订）》第1.4条、第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条等有关规定及其在《董事（监事、顶级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。
（二）相关责任主体异议理由
公司及相关责任人在规定期限内回复异议，主要理由如下：
公司及相关责任人提出，公司通过发布会计过失更正公告，揭示过失并纠正相关行为，积极配合监管调查，且通过破产重整程序，引入投资人、完善内控制度。
赵笠钧还提出，第壹，其没有故意实施违规行为，实质推动公司风险化解和违规行为纠正，并配合监管调查工作。第贰，其对违规行为负有的过错是内部管理的问题，其实不是策划、参与、实施，已要求公司主动进行过失更正并披露。
李璐、苏峰峰还提出，其配合监管调查，主观情节较轻微，并促进对相关年度进行会计过失更正。
高峰还提出，因个人客观因素，长期请假，造成长期无法实际参与公司日常经营，其客观上也从未参与公司问题项目，无法发现虚假记载行为，2017年至2018年虚假记载的业务板块不属于其主管范围，2018年至2019年仅是挂职顶级副总裁，无法了解相关虚假记载情况。
（三）纪律处罚决定
对于上述申辩理由，本所认为：
第壹，根据行政处理的认定，公司2017年至2021年连续五年定期报告存在虚假记载，违规事实明白，性质恶劣。公司及责任人所称不存在主观故意、需进一步认定过失金额、已进行破产重整等理由不影响违规事实的成立。
第贰，根据行政处理查明的责任人范围，赵笠钧、苏峰峰、李璐、高峰均是对公司信息披露犯法行为直接负责的主管人员，其所称不分管、不知情等不能作为减免违规责任的合理理由，配合调查等系违规行为发生后应尽义务，不构成从轻、减轻违规责任的情形。
鉴于前述违规事实和情节，经本所纪律处罚委员会审核通过，根据《股票上市规则（2020年修订）》第16.2条、第16.3条，《股票上市规则（2022年修订）》第13.2.3条和《上海证交所纪律处罚和监管措施实施办法》《上海证交所上市公司自律监管指引第10号——纪律处罚实施标准》等有关规定，作出如下纪律处罚决定：对公司及当时担任老总、总裁赵笠钧，当时担任监事、顶级副总裁苏峰峰，当时担任顶级副总裁、董事李璐，当时担任顶级副总裁、代财务总监高峰予以公开谴责，并公开认定赵笠钧7年不适合担任上市公司董事、监事、顶级管理人员。
对于上述纪律处罚，本所将通报中国中国证券监督管理委员会和 北京市 地方金融监督管理局，并记入上市公司诚信档案。公开谴责、公开认定的当事人如对上述公开谴责、公开认定的纪律处罚决定不服，可于15个交易日内向本所申请复核，复核期间不停止本决定的执行。
公司应当引以为戒，严格根据法律、法规和《上海证交所股票上市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。
2023年1至6月份， *ST博天 的营业收入构成为：城市水环境占比61.92%，能源化工占比37.83%，其它占比0.25%。
*ST博天 的总裁、老总均是赵笠钧，男，56岁，学历背景为硕士。
截至发稿， *ST博天 市值为10亿元人民币。
