截至4月30日，A股42家上市银行一季报披露正式收官，整体盈利压力进一步凸显：营业收入增速为负的上市银行有15家，较去年末的18家减少3家；但归母净收入负增长银行增加为11家，去年末仅为5家。

　　对照来看，去年盈利负增长的3家股份行， 光大银行 、 浦发银行 两家增速转正， 兴业银行 降幅收窄；国有大行则扭转去年减收增利局面，尽管拨备计提还在减少，但六大行中有5家大行归母净收入时隔3年再度出现下滑。

　　盈利下滑背后，净息差收窄仍是重要影响因素，同时，中收缩水尤其“报行合一”等财富管理业务降费的冲击进一步凸显。一季度，六大行均保持了稳健的资产扩张速度，不良率“四降一平一升”，拨备覆盖率3家下滑、3家提升。

　　同比少赚70多亿，5家大行盈利增速转负

　　从去年盈利支撑因素来看，在多重因素造成六大行整体营业收入下行环境下，各行归母净收入仍保持了不同水平正增长。很多机构分析，这背后拨备反哺作用进一步凸显。

　　据记者此前梳理，去年六大行计提资产减值准备总额同比减少了近700亿元人民币，降幅超过10%。从今年一季度来看，各行拨备计提力度没有明显提升，仅 中国银行 一家计提资产减值准备同比增加，六大行整体少计提了近100亿元人民币，但未能继续保持减收增利的格局。

（数据来源：Wind资讯）

　　今年一季度，六大行合计实现营业收入约9241亿元人民币，同比减少约210亿元；实现归母净收入约3518亿元人民币，较去年同期少挣了近73亿元人民币。从降幅来看，两数据同比下滑均超过2%。

　　营业收入方面，六大行中仅 邮储银行 维持正增长；盈利方面，仅 交通银行 增速为正。

　　从主要盈利来源看，一季度， 邮储银行 、 交通银行 利息净收入同比正增长，其余4家大行利息净收入均有不同水平下滑，其中 工商银行 降幅超过4%， 中国银行 降幅也接近4%；相比之下，大行的手续费及佣金净收入下滑更为明显， 邮储银行 、 农业银行 出现了双位数下滑，仅 工商银行 手续费及佣金净收入同比降幅在3%以下。

　　聚焦息差、报行合一

　　盈利压力背后息差继续承压，尤其在一季度集中重定价等压力下，虽然资产负债结构持续优化，但很多银行单季净息差降幅有所扩大。相比去年末，一季度， 农业银行 、 中国银行 净息差分别下滑16BP、15BP， 工商银行 、 建设银行 均下行13BP， 邮储银行 、 交通银行 降幅相对较小，分别为9BP、1BP。

　　对此， 建设银行 表示，主要受到LPR（贷款市场报价利率）下调和市场利率低位运行的影响； 交通银行 也表示，净利息收益率下降，主要是资产端，受存量贷款重定价、房贷利率调整、5年期以上LPR再次下调等原因影响，生息资产收益率同比下降较多。同时负债端，人民币存款延续“定期化”趋势，叠加外币存款成本上升影响，负债结构刚性加强，计息负债成本率同比有所上升。

　　对于手续费及佣金净收入下滑， 建设银行 表示，主要是受保险、基金等行业费率普遍下降及上年同期高基数影响，代理业务等收入同比下降。

　　此前2023年年度业绩发布会上，建行财务会计部总经理刘方根就表示，接着银行业的确共同面临较大的集中降费压力，随着保险、基金、托管方面的降费规定逐渐出台，“财富管理已经进入到低费率时代。”对于保险费率调整造成的影响，刘方根表示，影响幅度可能在30%左右。

　　“从短时间来看，这些费率的下降的确对我们中间业务的增长、手续费的增长造成压力。当然从中长远来看，这些代理费率的下降，也有益于我们商业银行代理业务实现从价格竞争转向质量竞争。”刘方根说。

　　 交通银行 也在一季报中提到，手续费及佣金净收入同比下降，主要因素是银保手续费“报行合一”及权益类基金产品尾佣率下调等，代理保险及代销基金业务收入同比下降；同时，跨行结算业务量波动使跨行手续费收入减少，信用卡违约率同比下降使违约金收入有所减少，银行卡业务整体收入同比下降。

　　对于手续费及佣金净收入同比大幅下降18.21%， 邮储银行 也表示，主要是受“报行合一”政策波动，代理保险业务收入下降造成。但该行也强调，通过聚焦中间业务十大产品，全面拓宽中收来源，投资银行、交易银行、公司金融等业务收入实现较快增长。

　　资产质量继续改善，不良率“四降一平一升”

　　资产方面，六大行均保持了资产规模的稳步扩张，其中“宇宙行”工行资产规模突破47万亿元人民币。一季度，六大行信贷增速均保持在3%以上，其中2家信贷总额较去年末环比增幅超过5%。

　　从资产质量来看，各行整体延续了改善趋势，其中建行、农行、中行、交行不良率下降，工行与去年末持平，不良率持续处于最低水平的 邮储银行 较去年末略升0.01个百分点。同期，六大行拨备覆盖率“三升三降”，其中拨备覆盖率最高的 邮储银行 继续压降，一季度降幅超过20个百分点。

　　信贷领域，最受市场关注的仍是房地产相关，对此，各行披露水平不一。 交通银行 一季报显示，该行一季度末个人贷款不良率由0.81%提升至0.9%，其中住房贷款不良率由0.37%提升至0.43%，同期，信用卡、个人经营贷不良率也有所上升，分别由去年末的1.92%、0.78%提升至2.19%、0.80%。

　　 建设银行 也在财报中披露了对房地产领域的支持情况，包含了解掌握城市政府最新政策细则和项目清单，强化项目对接与综合营销服务等。报告期内，该行保障性住房领域实现对第壹批清单内项目的全部对接，“平急两用”领域对接项目271个，城中村改造领域对接项目507个。

　　期末， 建设银行 公司类住房租赁贷款余额3486.15亿元人民币，其中保障性租赁住房贷款余额1414.22亿元人民币，支持全国保障性租赁住房项目超1000个。