5月28日晚间， 观典防务 披露关于《2023年度审计报告涉及保存意见事项、内控审计报告涉及否定意见事项的问询函回复》及《关于非经营性资金占用及违规担保事项自查及整改情况公告》。公告显示，大额长期预付款的钱财流出构成实际控制人及其关联方对上市公司的钱财占用，包含2022年流出的1.39亿元、2023年流出的1.45亿元和2024年4月转出的1.41亿元人民币，目前资金占用余额1.59亿元人民币。同时，公司此前存在4.65亿元的违规担保，直到今天违规担保余额1.38亿元人民币，另有3552.56万元债务，形成原因系为其它公司提供无商业实质的融资便利。

　　根据新近修订的《科创板股票上市规则》，如 观典防务 在规则给予的6个月过渡期（10月底前）内未能完成资金占用及违规担保的清偿或整改，则将被实施其它风险警示（ST）。后续仍未清偿或整改的，可能触及退市风险警示。

　　证券时报记者了解到，就 观典防务 问询函回复中披露的违规事项，上海证交所已启动纪律处罚程序，发出纪律处罚意向书。参考过往案例，公司及有关人员极有可能会被予以公开谴责及公开定性为不适合担任上市公司董监高人员。

　　记者梳理发现，今年4月29日， 观典防务 披露2023年年报，因预付款项的性质和商业合理性存疑、定期存单违规用于质押担保、内部控制存在重大缺陷等诸多问题，财务报告被年审会计师出具保存意见，内部控制报告被出具否定意见。该公司风险袒露后，上海证交所火速行动，公司年报披露当天夜晚，即对年报非标意见涉及事项发出专项公开问询，并于5月5日就公司年报发出全面问询，其中重点问题包含公司货币资金安全、资金流往来异常、销售收入可靠性等。记者了解到，期间，上海证交所屡次约谈 观典防务 责任人和持续督导券商、年审会计师事务所，要求尽快核对情况、及时回复问询并披露。5月27日，上海证交所向持续督导机构 中信证券 发出监管工作函，要求其切实履行持续督导职责。

　　在监管层层追问追查的强大压力下， 观典防务 5月28日披露《2023年度审计报告涉及保存意见事项、内控审计报告涉及否定意见事项的问询函回复》，认可了资金占用、违规担保等违规行为。

　　自新“国九条”发布以来，中国证券监督管理委员会系统坚决贯彻落实“强监管、防风险、促高质量发展”要求，对重大违法案件快速反应、快速处置，持续保持高压态势。 观典防务 违规处理是监管快速反应的又一典型案例。

　　从第壹时间问询揭示违规，到屡次约谈传导压力，再到快速启动纪律处罚程序，上海证交所坚决落实新“国九条”要求，确保监管“长牙带刺”、有棱有角。