今日,ST锦港(600190.SH)、ST锦港B(900952.SH)开盘跌停,截至10点29分,封单金额合计超4亿元人民币。消息层面上, 锦州港 因财务做假被实施其它风险警示。
回溯到去年11月,因涉嫌信息披露非法, 锦州港 被中国证券监督管理委员会立案侦查。时隔六个月后,中国证券监督管理委员会对 锦州港 的处罚“靴子落地”。
5月31日, 锦州港 公告称,公司于近日收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处理及市场禁入事先告知书》,因连续四年财报虚假记载,公司和当时担任老总、总经理、副总经理及财务总监等多人被罚,拟罚款金额合计达2300万元人民币,并有2人拟被十年以上市场禁入。
令人受惊的是, 锦州港 财务做假竟是为了满足银行借款需求。
通过关联方虚构交易
为了做大收入和利润、满足银行借款需求, 锦州港 与大连和境、上海银鸿等七家公司开展大宗贸易业务。
锦国投曾为 锦州港 全资子公司,2018年6月后 锦州港 持有锦国投股权比例降低至33.34%,但仍为第壹大股东。锦国投统一管理 锦州港 上游供货商、下游客户公章使用、合同签订、银行账户转账,配合 锦州港 开展贸易业务。
2018年至2021年, 锦州港 向大连和境、宁波百荣等五家公司采购电解铜、沥青、铝锭、棉花、橡胶等大宗商品,此时与上海盛辙、舟山丰聚益尚两家公司签订销售合同。 锦州港 的采购资金从 锦州港 流出后经过大连和境等五家供货商进入锦国投集团名册公司(资金池),当 锦州港 客户上海盛辙、舟山丰聚益尚需要支付 锦州港 货款时,锦国投集团名册公司(资金池)将资金支付给这两家公司,由这两家公司支付给 锦州港 。不过, 锦州港 与上述七家公司开展的贸易业务无商业实质。
图片来源:公告截图
四年虚增营业收入超86亿
2018年至2021年, 锦州港 与上述公司开展贸易业务虚增营业收入、营业成本和利润总额,造成2018年至2021年年度报告虚假记载。具体如下:
2018年虚增营业收入21.2亿元人民币,占当年营业收入的35.81%,虚增营业成本21亿元人民币,虚增利润总额2070.9万元人民币,占当年利润总额的5.67%。
2019年虚增营业收入39.47亿元人民币,占当年营业收入的56.13%,虚增营业成本39.08亿元人民币,虚增利润总额3899.88万元人民币,占当年利润总额的17.78%。
2020年虚增营业收入24.81亿元人民币,占当年营业收入的36.47%,虚增成本24.37亿元人民币,虚增利润总额4415.74万元人民币,占当年利润总额的18.30%。
2021年虚增营业收入7511.39万元人民币,占当年营业收入的2.56%,虚增利润总额7511.39万元人民币,占当年利润总额的47.85%。
中国证券监督管理委员会认为, 锦州港 披露的 2018 年至 2021 年年度报告存在虚假记载,涉嫌违反《证券法》有关规定。中国证券监督管理委员会拟决定:
对 锦州港 责令改正,给予警告,并处以 800 万元罚款;
对徐健、刘辉给予警告,并分别处以 400 万元罚款;
对鲍晨钦、李挺、宁鸿鹏给予警告,并分别处以 200 万元罚款;
对曹成给予警告,并处以 100 万元罚款。
徐健、刘辉作为 锦州港 的当时担任老总、总经理,由于犯法行为极其恶劣,违法情节较为严重,依据《证券法》有关规定,中国证券监督管理委员会拟决定对其采取十年以上市场禁入措施。
业绩连年下滑
2023年, 锦州港 营业收入与利润双双出现了下滑,公司营业收入为28.16亿元人民币,同比下滑4.79%;归母净收入为8208.24万元人民币,同比下降35.71%。这时,2022年和2023年, 锦州港 扣非净收入连续亏损两年,分别为-334.3万元、-1352.32万元。
2024年一季度, 锦州港 营业收入为5亿元人民币,同比下降43.28%;归母净收入下滑14.19%,为2200.24万元。
值得注意的是,从2017年开始, 锦州港 聘任大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大华所”)为公司审计机构,年审计费为86万元。在2018-2021年的年报中,大华所均出具了标准无保存意见的审计报告,四年审计费高达344万元。
记者了解到,此前大华所涉及 金通灵 财务做假案,江苏证监局决定责令大华所改正,暂停从事证券服务业务6个月,尔后多家上市公司宣布与大华所解约。